(]IC Contraloria General de Cuentas GUATEMALA, C.A. h11e1J(/ 12,·obe11J(/Jl::{1c· & • <-- CO!l.f!F/11·en On I tOnZQ www.contraloria.gob.gt Co11tr.1loda General de Cuentas Prevenc.to,nr huena gobernanza . construyen Guatemala, 22 de mayo de 2025 Licenciada Ana Glenda Tager Rosado Secretaria Privada SECRETARIA PRIVADA DE LA PRESIDENCIA Su Despacho Senor (a) Secretaria Privada: En mi calidad de Subcontralor de Calidad de Gasto Publico y en cumplimiento de lo regulado en el artfculo 13 literal k) de la Ley Organica de la Contralorfa General de Cuentas, conforme la delegaci6n que oportunamente me fuera otorgada, hago de su conocimiento de manera oficial el informe de auditoria realizado por el equipo de auditores designados mediante nombramiento (s) numero (s) DAS-09-0029-2024, DAS-09-0039-2024, DAS-09-0001-2025 y DAS-09-0003-2025, quienes de conformidad con el artfculo 29 de la precitada Ley Organica son responsables del contenido y efectos legales del mismo. Sin otro particular, atentamente. t Sc.Jorge1.J10varuuL. stellanosGudiel :;ubconlralordeCalidaddeGastoPtiblico r:ontr loriaGeneraldeCuentas "':"· ;t'I•,, mi neral deCuentas j 7a. Avenida 7-32 zona 13, Guatemala C.A. C6digo Postal: 01013. PBX: (502) 2417-8700. CONTRALORiA GENERAL DE CUENTAS INFORME DE AUDITORiA FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO SECRETARIA PRIVADA DE LA PRESIDENCIA DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 GUATEMALA, MAYO DE 2025 [NOICE Pagina 1. INFORMACION GENERAL DE LA ENTIDAD AUDITADA 1 Base legal 1 Misi6n 1 Vision 1 Funciones 1 2. FUNDAMENTO LEGAL PARA LA PRACTICA DE AUDITORiA 3 3. IDENTIFICACl6N DE LAS NORMAS DE AUDITORiA 3 OBSERVADAS 4. NIVEL DE SEGURIDAD 5 5. OBLIGACIONES DE LAS DISTINTAS PARTES 5 Obligaciones del equipo de auditoria 5 Obligaciones de la entidad 6 6. CRITERIOS OBSERVADOS 6 7. ALCANCE 9 Area financiera 9 Area de cumplimiento 1o Otros aspectos 1o Area del especialista 19 8. OBJETIVOS DE LA AUDITORiA 19 General 19 Especfficos 19 9. ACCIONES PREVENTIVAS 19 10. RESULTADOS DE LA AUDITORiA 20 Estados financieros 20 lnforme relacionado con el control interno 22 lnforme relacionado con el cumplimiento a leyes y regulaciones 25 aplicables 11. SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES 26 12. AUTORIDADES DE LA ENTIDAD, DURANTE EL PERiODO 26 AUDITADO 13. EQUIPO DE AUDITORiA 27 14. CONTROL DE CALIDAD ASIGNADO 27 15. ANEXOS 29 Nombramiento Formulario SR1 \..., l! t,l'\TI :-.t \L\ C.-\ ....U..t r". J. Prevencion f}/(('fl(lnt•t'T'flalt:t,c' f. • , i!i\'(l'{iF'll tanza Guatemala, 08 de mayo de 2025 Licenciada Ana Glenda Tager Rosado Secretaria Privada SECRETARIA PRIVADA DE LA PRESIDENCIA Su Despacho Seiior (a) Secretaria Privada: El equipo de auditoria, designado de conformidad con el (los) nombramiento (s) No. (Nos.) DAS-09-0029-2024 de fecha 06 de agosto de 2024, DAS-09-0039-2024 de fecha 09 de septiembre de 2024, DAS-09-0001-2025 de fecha 13 de febrero de 2025 y DAS-09-0003-2025 de fecha 05 de marzo de 2025, ha practicado auditorfa Financiera y de Cumplimiento, en (el) (la) SECRETARIA PRIVADA DE LA PRESIDENCIA, con el objetivo de emitir opinion sobre la razonabilidad de la ejecuci6n del presupuesto de ingresos y egresos. Nuestro examen se bas6 en la evaluaci6n de las operaciones y registros financieros, aspectos de cumplimiento y de control interno, por el perfodo del 01 de enero al 31 de diciembre de 2024. El resultado se dio a conocer al equipo de auditoria que se asign6 a la Direcci6n de Contabilidad del Estado, quien emiti6 el Dictamen. Asimismo se elabor6 (elaboraron) el (los) informe (s) relacionados con el Control lnterno y de Cumplimiento a Leyes y Regulaciones Aplicables, informando que no existe ninguna situaci6n importante que amerite revelarse en los informes mencionados. Los comentarios y recomendaciones que se determinaron se encuentran en detalle en el informe de auditorfa adjunto. ( \ n.!.r. /'11'" . ,-;?t1...._.. ...: ,J.\ t. :;<:r...J.. \il'\TF!\I.\L\ C.-. Atentamente, g. / ONTAOOJt p()auco y AUDITOR C0!..2'2! CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS DIRECCION DE AUDITORIA AL SECTOR ORGANISMOS E INSTITUCIONES 1 DEAPOYO 1. INFORMACl6N GENERAL DE LA ENTIDAD AUDITADA Base legal De conformidad con la Constituci6n Politica de la Republica de Guatemala, en el artfculo 202 se crea la figura de Secretario Privado de la Presidencia de la Republica y en el Decreto No. 114-97 del Congreso de la Republica, Ley del Organismo Ejecutivo, artfculo 10, se le definen las funciones especfficas y por medio del Acuerdos Gubernativos Numero 108-2015 de fecha 26 de marzo de 2015 y Numero 32-2024 de fecha 14 de febrero de 2024, aprueba el Reglamento Organico lnterno de la Secretarfa Privada de la Presidencia de la Republica, siendo el 6rgano administrativo de apoyo al Presidente de la Republica en los asuntos que se someten a su consideraci6n, orientandolos conforme a su naturaleza hacia donde corresponda. Mision Proveemos al Presidente de la Republica, analisis integrales para la toma de decisiones informadas. Coordinamos la ejecuci6n de dichas decisiones de manera eficiente. lncrementamos la eficacia de la Presidencia mediante la gesti6n estrategica, el analisis polftico y el dialogo constructivo y colaborativo con actores sociales, politicos e institucionales. Vision Ser la lnstituci6n de Apoyo a la Presidencia que se posiciona como un referente en el quehacer gubernamental, cuya excelencia radica en el analisis politico, la gesti6n estrategica y el dialogo para la gobernabilidad; a traves de la gesti6n de las relaciones con actores clave, que garantiza la eficacia de la Presidencia, promoviendo un gobierno transparente, eficiente y centrado en las necesidades de la ciudadanfa. Funciones De acuerdo al marco jurfdico institucional, las funciones de la Secretarfa Privada de la Presidencia tienen como objetivo apoyar al Presidente de la Republica de Guatemala y a toda aquella persona individual o jurfdica interesada, que planteen un asunto determinado y presenten la debida identificaci6n legal, domicilio o correo electr6nico para su respectiva notificaci6n, esto a su vez genera una interacci6n con las distintas dependencias del estado, incluyendo ministerios y secretarfas. CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS DIRECCION DE AUDITORIA AL SECTOR ORGANISMOS E INSTITUCIONES ;, OEAPOYO Con el prop6sito de direccionar su funcionamiento para el fortalecimiento de la gesti6n Presidencial para el periodo 2024-2028, se formulan estrategias institucionales que pueden implementarse en el corto y mediano plazo y que agreguen valor a la funci6n que como ente politico de apoyo que desempena la Secretaria Privada de la Presidencia coadyuva al desarrollo institucional del pais. Es primordial tambien para la Secretaria Privada de la Presidencia, prestar un servicio adecuado a la poblaci6n en cuanto a la recepci6n de planteamientos y asi orientarlos segun su naturaleza ya sea al Presidente de la Republica de Guatemala o a las dependencias que correspondan de forma eficiente y eficaz, reflejadas en una gesti6n publica por resultados. Asi mismo, en apoyo a las gestiones Presidenciales, la Secretaria Privada de la Presidencial, tiene a cargo los temas de Conflictividad Agraria, social y ambiental, se realizaran las acciones en el seguimiento al dialogo politico generado por la SPP, a requerimiento del Presidente de la Republica, como aspecto esencial la Secretaria da seguimiento a las Metas Presidenciales que estan establecidas en la Polftica General de Gobierno 2024-2028 a traves del Dialogo por la Gobernabilidad. CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS . OIRECCION DE AUDITORIA AL SECTOR ORGANISMOS E INSTITUCIONES ·' DEAPOYO 2. FUNDAMENTO LEGAL PARA LA PRACTICA DE AUDITORiA La auditoria se realiz6 con base en: La Constituci6n Politica de la Republica de Guatemala, segun lo establecido en sus articulos 232 y 241. Oecreto Numero 31-2002 Ley Organica de la Contraloria General de Cuentas, y sus reformas contenidas en el Decreto Numero 13-2013, articulos 2 Ambito de Competencia, 4 Atribuciones y 7 Acceso y disposici6n de informaci6n. Acuerdo Gubernativo Numero 96-2019, Reglamento de la Ley Organica de la Contraloria General de Cuentas y sus reformas contenidas en el Acuerdo Gubernativo Numero 148-2022. Acuerdo Numero A-075-2017 Normas lnternacionales de las Entidades Fiscalizadoras Superiores adaptadas a Guatemala -ISSAI.GT-. Acuerdo Numero A-066-2021 actualizaci6n de las Manuales de Auditoria Gubernamental. Acuerdo Numero A-039-2023, Aprobaci6n de las Normas Generales y Tecnicas de Control lnterno Gubernamental. Acuerdo Numero A-044-2024, Actualizaci6n de las Manuales de Auditoria Financiera Gubernamental y de Auditoria de Cumplimiento Gubernamental. Acuerdo Numero A-047-2024, Aprobaci6n de la implementaci6n del Sistema Integral de Monitoreo -SIM-. Nombramientos Numeros DAS-09-0029-2024 de fecha 6 de agosto del 2024, DAS-09-0039-2024 de fecha 09 de septiembre de 2024, DAS-09-0001-2024 de fecha 13 de febrero del 2025, DAS-09-0003-2025 de fecha 5 de marzo del 2025. 3. IDENTIFICACl6N DE LAS NORMA$ DE AUDITORiA OBSERVADAS Para realizar la Auditoria financiera y cumplimiento, se observaron las Normas lnternacionales de las Entidades Fiscalizadoras Superiores adaptadas a Guatemala, -ISSAI.GT- y sus correspondientes actualizaciones, siendo las siguientes: ISSAI.GT ISSAI.GT 30 C6digo de etica. 40 Control de calidad para la entidad fiscalizadora superior EFS. SECRETARIA PRIVADA DE LA PRESIDENCIA CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS DIRECCION DE AUDITORIA AL SECTOR ORGANISMOS E INSTITUCIONES a DEAPOYO ISSAI.GT 100 Principios fundamentales de auditor[a del sector publico. ISSAI.GT 200 Principios fundamentales de auditorfa financiera. ISSAI.GT 400 Principios fundamentales de la auditorfa de cumplimiento. ISSAI.GT 1210 Acuerdos sobre terminos del contrato de auditoria. ISSAI.GT 1220 Control de calidad en una auditoria de estados financieros. ISSAI.GT 1230 Documentos de auditoria. ISSAI.GT 1240 Obligaciones del auditor en relaci6n con el fraude en una auditorfa de estados financieros. ISSAI.GT 1250 Consideraci6n de la normativa en la auditorfa de estados financieros. ISSAI.GT 1260 Comunicaci6n con los encargados de la gobernanza. ISSAI.GT 1265 Comunicaci6n de deficiencias de control interno a los encargados de la gobernanza y a la direcci6n. ISSAI.GT 1300 Planificaci6n de una auditoria de estados financieros. ISSAI.GT 1315 ldentificaci6n y evaluaci6n de los riesgos de irregularidades importantes a traves de una comprensi6n de la entidad y su entorno. ISSAI.GT 1320 La materialidad al planificar y ejecutar una auditorfa. ISSAI.GT 1330 Las respuestas del auditor a los riesgos evaluados. ISSAI.GT 1402 Consideraciones de auditor[a relativas a entidades que ISSAI.GT utilizan organizaciones de servicios. 1450 Evaluaci6n de equivocaciones identificadas durante la auditoria. ISSAI.GT 1500 Evidencia de auditoria. ISSAI.GT 1501 Evidencia de auditor[a consideraciones adicionales ISSAI.GT en determinados ambitos. 1505 Confirmaciones externas. ISSAI.GT 1510 Encargos iniciales de auditorfa saldos de apertura. ISSAI.GT 1520 Procedimientos analiticos. ISSAI.GT 1530 Muestreo de auditoria. ISSAI.GT 1540 Auditoria de estimaciones contables, incluido el ISSAI.GT valor razonable, e informaci6n relacionada. 1550 Partes vinculadas. ISSAI.GT 1560 Hechos posteriores. ISSAI.GT 1580 Manifestaciones escritas. ISSAI.GT 1600 Consideraciones especificas auditorfas de estados financieros ISSAI.GT correspondientes a un grupo. 1610 Utilizaci6n del trabajo de los auditores internos. ISSAI.GT 1700 Formaci6n de una opinion y elaboraci6n del informe sabre las estados financieros. ISSAI.GT 4000 Norma para las auditorias de cumplimiento. I111111 CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS DIRECCION DE AUOITORIA AL SECTOR ORGANISMOS E INSTITUCIONES " DEAPOYO 4. NIVEL DE SEGURIDAD Se realiz6 la auditoria combinada (financiera y de cumplimiento) con un nivel de seguridad razonable, es decir, con un nivel de seguridad elevado, pero no complete, debido que los resultados de Auditoria se obtienen con evidencia recopilada a traves del analisis de muestras representativas escogidas de conformidad con el analisis de riesgos, aplicaci6n de procedimientos para hacer frente a los riesgos analizados y una valoraci6n de la suficiencia e idoneidad de la evidencia obtenida de conformidad con las leyes, reglamentos, acuerdos gubernativos y otras disposiciones aplicables. 5. OBLIGACIONES DE LAS DISTINTAS PARTES Obligaciones del equipo de auditoria Se observaron las Normas lnternacionales de las Entidades Fiscalizadoras Superiores adaptadas a Guatemala -ISSAI.GT- aplicables en la ejecuci6n de la auditor[a ya la normativa legal que resulte pertinente. Las ISSAI.GT exigen que nos adecuemos a las exigencias deontol6gicas para que se planifique y ejecute la auditoria para obtener garantias razonables de que el Estado de Ejecuci6n Presupuestaria esta libre de incumplimientos materiales. La auditoria inici6 la etapa de ejecuci6n con la aplicaci6n de procedimientos para obtener evidencia sobre los importes del Estado de Ejeci6n presupuestaria. La auditoria implic6, asimismo, una evaluaci6n de la correcta aplicaci6n de las disposiciones legales por parte de la direcci6n de la Secretaria Privada de la Presidencia. Debido a las limitaciones inherentes a la auditoria y al control interno, existe el riesgo inevitable que no lleguen a detectarse incumplimientos materiales, incluso cuando la auditoria se planific6 y ejecut6 con arreglo a las normas de auditoria pertinentes. Al realizar la evaluaci6n de riesgos, se tuvo en cuenta el control interno en la elaboraci6n y presentaci6n fidedigna por la entidad del Estado de Ejecuci6n Presupuestaria, para concebir procedimientos de auditoria apropiados a las circunstancias, pero sin el prop6sito de emitir una conclusion sobre la eficacia del control interno de la entidad. No obstante, se inform6 o comunic6 por escrito las deficiencias significativas del control interno detectadas en el curso de la auditoria. CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS OIRECCION DE AUDITORIA AL SECTOR ORGANISMOS E INSTITUCIONES OEAPOYO Obligaciones de la entidad La ejecuci6n de la auditor[a se bas6 en que la entidad y cuando procedi6, los encargados de la misma comprendieron y aceptaron sus obligaciones en lo relativo a·: a) La elaboraci6n y presentaci6n fidedigna del Estado de Ejecuci6n presupuestaria de la Secretaria Privada de la Presidencia. b) Los controles internos que la entidad estim6 necesarios, para permitir la elaboraci6n de la informaci6n del Estado de Ejecuci6n Prespuestaria, se encuentra exenta de incumplimientos materiales, ya se deban a posible comisi6n de delitos o errores. c) La exigencia de facilitarnos: i) Acceso a toda la informaci6n que fue pertinente del Estado de Ejecuci6n Prespuestaria de la Secretarf a Privada de la Presidencia, como registros, documentaci6n y cualquier otro material requerido. ii) Cualquier otra informaci6n suplementaria que se solicit6 a la entidad para los fines de la auditoria. iii) Acceso sin restricciones a aquellas personas de la entidad de las que fue necesario obtener evidencia de auditorfa. iv) lndicar si existe informaci6n que no estuvo disponible para la realizaci6n de la presente auditor[a y que pudo limitar el alcance de la auditoria. 6. CRITERIOS OBSERVADOS Se identificaron leyes y normas tanto generales como especificas a traves de la Guia 4 Marco Legal, las que fueron objeto de evaluaci6n en relaci6n con la materia controlada, siendo las siguientes: Leyes Generales: Decreto Numero 54-2022 del Congreso de la Republica, Ley del Presupuesto General de lngresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2023, vigente para el Ejercicio Fiscal 2024. Decreto Numero 101-97 del Congreso de la Republica, Ley Organica del Presupuesto. Decreto Numero 57-2008 del Congreso de la Republica, Ley de Acceso a la lnformaci6n Publica. Decreto Numero 1748 del Congreso de la Republica, Ley de Servicio Civil. I111111 CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS DIRECCION DE AUDITORIA AL SECTOR ORGANISMOS E INSTITUCIONES , DEAPOYO Decreto Numero 89-2002, Ley de Probidad y Responsabilidades de Funcionarios y Empleados Publicos. Decreto Numero 11-73 del Congreso de la Republica, Ley de Salaries de la Administraci6n Publica. Decreto Numero 57-92 del Congreso de la Republica, Ley de Contrataciones del Estado. Acuerdo Numero A-39-2023 del Contralor General de Cuentas, Normas Generales y Tecnicas de Control lnterno Gubernamental. Acuerdo Gubernativo Numero 18-98, Reglamento de la Ley de Servicio Civil. Acuerdo Gubernativo Numero 613-2005, Reglamento de la Ley de Probidad y Responsabilidades de Funcionarios y Empleados Publicos. Acuerdo Numero A-006-2016 del Contralor General de Cuentas, Reformado y Actualizado por el Acuerdo Numero A-029-2024 Actualizaci6n de dates. Acuerdo Gubernativo Numero 217-94, Reglamento de lnventarios de los Bienes Muebles de la Administraci6n Publica. Acuerdo Gubernativo Numero 122-2016, Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado. Acuerdo Gubernativo Numero 540-2013, Reglamento de la Ley Organica del Presupuesto. Acuerdo Gubernativo Numero 106-2016, Reglamento General de Viaticos y Gastos Conexos. Resoluci6n Numero 1-2022 del Ministerio de Finanzas Publicas, Nomas para el uso de GUATECOMPRAS. Circular conjunta entre el Ministerio de Finanzas Publicas y Contraloria General de Cuentas, Normas para establecer los procedimientos de baja de bienes muebles de la Administraci6n Publica. Circular Numero DCE-001-2024, Normas complementarias para el registro de transacciones en los sistemas SIGES, SICOIN y GUATECOMPRAS. Circular conjunta entre Ministerio de Finanzas, Oficina Nacional de Servicio Civil y 1111111 SECRETARIA PRIVADA DE LA PRESIDENCIA CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS DIRECCION DE AUDITORIA AL SECTOR ORGANISMOS E INSTITUCIONES ,; DEAPOYO Contraloria General de Cuentas, Normas para la Contrataci6n de Servicios Tecnicos y Profesionales con cargo al Rengl6n Presupuestario 029 Otras Remuneraciones de Personal Temporal. Leyes Especificas: Acuerdo lnterno No. SPP-01-2019 del Secretario Privado de la Presidencia Manual de Procedimiento de la Unidad de lnformaci6n Publica. Acuerdo lnterno Numero 04-2021 del Secretario Privado de la Presidencia, C6digo de Etica. Acuerdo lnterno Numero SPPR-Al-23-2023/DRRHH del Secretario Privado de la Presidencia, Manual de Procedimientos de Recursos Humanos. Acuerdo lnterno Numero SPPR-Al-16-2023/DRRHH del Secretario Privado de la Presidencia, Reglamento de Personal. Acuerdo lnterno Numero SPP-Al-27-2024/UDAJ del Secretario Privado de la Presidencia, C6digo de Etica. Acuerdo lnterno Numero SPP-02-2018 del Secretario Privado de la Presidencia, Manual de Procedimientos para el Reconocimiento de Gastos por Servicios Prestados. Acuerdo lnterno Numero SPP-03-2018 del Secretario Privado de la Presidencia, Manual de Procedimientos de la Unidad de Administraci6n Financiera -UDAF-. Acuerdo lnterno Numero SPP-03-2016 del Secretario Privado de la Presidencia, Gastos de Representaci6n. Acuerdo lnterno Numero SPP-07-2018 del Secretario Privado de la Presidencia, Manual de Normas y Procedimientos de Adquisiciones y Contrataciones. Acuerdo Ministerial Numero 228-2020, Reglamento para la administraci6n del fondo rotative institucional con TCI y Manual de Procedimientos para la administraci6n del fondo rotative institucional con TCI. Acuerdo lnterno Numero DSPPR-Al-12-2023/UAJ del Secretario Privado de la Presidencia, Manual de Normas y Procedimientos con TCI de la Direcci6n Administrativa. Acuerdo lnterno Numero DSPPR-Al-13-2023/UAJ del Secretario Privado de la CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS DIRECCION DE AUDITORIA AL SECTOR ORGANISMOS E INSTITUCIONES DEAPOYO Presidencia, Manual de Normas y Procedimientos con TCI de la Unidad de Administraci6n Financiera. Acuerdo lnterno Numero DSPPR-11-2023/UAJ del Secretario Privado de la Presidencia, lnstructivo para el Manejo de la Caja Chica. Acuerdo lnterno Numero SPP-02-2017 del Secretario Privado de la Presidencia, Polfticas internas de telefonia fija y m6vil. Acuerdo lnterno Numero 01-2016 del Secretario Privado de la Presidencia, Reglamento para la adquisici6n y el manejo de combustible. Acuerdo lnterno Numero SPP-02-2019 del Secretario Privado de la Presidencia, Manual de Procedimientos de Planificaci6n. PO-DA-V version 1. del Secretario Privado de la Presidencia, Polftica de vehiculos. 7. ALCANCE Area financiera Como muestra de auditoria se incluyeron renglones presupuestarios que cuantitativamente superan el valor de la materialidad de planificaci6n, determinada para la ejecuci6n presupuestaria de egresos, adicionalmente se seleccionaron documentos a revisar dentro de la muestra representativa a traves del metodo no probabilistico Uuicio profesional) utilizando como base los parametros definidos en la asignaci6n de areas de trabajo y la evaluaci6n de riesgos establecida en las gufas. Se verific6 el seguimiento de los saldos de la cuentas contables: 1232 del Balance General, 6111 y 6112 del Estado de Resultados, reveladas en los Estados Financieros del Ministerio de Finanzas Publicas, requerido por comisi6n nombrada en la Direcci6n de Contabilidad del Estado, de conformidad con la providencia PROV-CGC-DAS-AFC-DCE-009-2024 y PROV-DAS-06-284-2024 de fecha 02 de septiembre de 2024, y Providencia PROV-DAS-06-0029-2025 de fecha 22 de enero de 2025, de la Direcci6n de Auditoria al Sector Economfa Finanzas, Trabajo y Prevision Social. Para la determinaci6n de la muestra se tom6 en cuenta las caracterf sticas cuantitativas y cualitativas de las areas. Iffllll.11 SECRETARIA PRIVADA DE LA PRESIDENCIA CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS DIRECCl6N DE AUDITORiA AL SECTOR ORGANISMOS E INSTITUCIONES i(t OE APOYO Area de cumplimiento La auditora incluyo la comprobaci6n de que las operaciones financieras, presupuestarias y administrativas, se realizaron conforme con las normas legales y de procedimientos aplicables generales y especfficos de la entidad. Del rubro de Egresos, Programa 13 gesti6n Privada Presidencial, Actividad 1 Direcci6n y Coordinaci6n. Se tom6 como muestra los grupos de gasto y renglones presupuestarios siguientes, Grupo 000 Servicios Personales, los renglones presupuestarios de gasto 011 Personal permanente, 012 Complemento personal al salario de personal permanente, 015 Complementos especfficos al personal permanente, 029 Otras remuneraciones de personal temporal, 063 Gastos de representaci6n en el interior, 071 Aguinaldo, 072 Bonificaci6n anual (Bono 14); del Grupo de gasto 100 Servicios no Personales, renglones presupuestarios: 113 Telefonfa, 131 Viaticos en el exterior, 141 Transporte de personas, 158 Derecho de bienes intangibles, 191 Primas y gasto de Seguros y fianzas, del Grupo de gasto 200 Materiales y Suministros, rengl6n presupuestario de gasto 211 Alimento para personas, 262 Combustibles y lubricantes, 267 Tintes, pinturas y colorantes, 298 Accesorios y repuestos en general, del Grupo de gasto 300 Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles, los renglones presupuestarios 322 Mobiliario y equipo de oficina, 325 Equipo de transporte, 328 Equipo de c6mputo, del Grupo de gasto 400 Transferencias Corrientes, los renglones presupuestarios 413 lndemnizaciones al personal y 415 Vacaciones pagadas por retire. Otros aspectos Modificaciones Presupuestarias En el perfodo auditado correspondiente del 01 de enero al 31 de diciembre de 2024, la Secretarfa Privada de la Presidencia realiz6 una modificaci6n INTER ' para incrementar el presupuesto por la cantidad de Q.3,316,185.00, modificando el presupuesto vigente a un total de Q.20,816,185.00, aprnbado por medio de Acuerdo Gubernativo de Presupuesto Numero 2-2024 de fecha 31 de mayo de 2024. Asf mismo realizaron 3 transferencias internas INTRA 1 por Q.3,775,440.00 y 8 transferencias internas INTRA 2 por Q.2,625,315.00, las cuales no modificaron el monto del presupuesto vigente. Sistemas de lnformaci6n Se confirm6 la correcta utilizaci6n de los sistemas de informaci6n que se detallan en los parrafos siguientes: Iffllllll CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS DIRECCION DE AUDITORIA AL SECTOR ORGANISMOS E INSTITUCIONES DE APOYO Sistema de Contabilidad lntegrada Gubernamental -SICOIN- Se verific6 que la entidad utilize el Sistema de Contabilidad lntegrada Gubernamental para el registro de operaciones contables de la ejecuci6n presupuestaria de egresos. Sistema de lnformaci6n de Contrataciones y Adquisiciones del Estado -GUATECOMPRAS- Se verific6 que la Secretaria Privada de la Presidencia public6 y gestion6 en el Sistema de lnformaci6n de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, denominado GUATECOMPRAS, los anuncios y/o convocatorias y toda la informaci6n relacionada con la compra, venta y contrataciones de bienes, suministros, obras y servicios que se requirieron, con enfasis en las compras baja cuantia y compras directas, determinadas en la Guia BC5. De las cuales se seleccion6 una muestra c6mo se detalla a continuaci6n: COMPRA DIRECTA CON OFERTA ELECTR6NICA DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 (Cifras Expresadas en Quetzales) No. NOG DESCRPCION VALOR MODALIDAD 1 23651547 Descripci6n y especificaciones minimas para la adquisici6n del servicio de telefonia m6vil para la secretaria privada de la presidencia. 87,210.00 Compra Directa con Oferta Electr6nica (Art. 43 LCE Incise b) 2 22393412 Renovaci6n p6Iiza de seguro de vehiculos con GPS No. VA-7319 correspondiente al periodo de enero de 2024 al 31 de diciembre de 2024. 37,882.28 Negociaciones entre Empresas Publicas 3 22315756 Descripci6n y especificaciones minimas para la prestaci6n del servicio de licencias Basic, Standard, Power Bi y Visio para la Secretaria Privada de la. Presidencia. 29,820.00 Compra Directa con Oferta Electr6nica (Art. 43 LCE lnciso b) 4 24996084 Adquisici6n de 5 tabletas (tablet) para la Secretaria Privada de la Presidencia 64,990.00 Compra Directa con Oferta Electr6nica (Art. 43 LCE lnciso b) 5 24162159 Adquisici6n de cupones canjeables por combustible (diesel ylo gasolina) a nivel nacional, en denominaciones de Q.100.00 y Q.50.00, para los vehiculos de la secretaria privada de la presidencia 90,000.00 Compra Directa con Oferta Electr6nica (Art. 43 LCE lnciso b) 6 24996416 Adquisici6n de 4 computadoras portatiles para la Secretaria Privada de la Presidencia. 50,940.00 Compra Directa con Oferta Electr6nica (Art. 43 LCE lnciso b) Total 360,842.28 f-ucntc: Sistema Integral de Monitorco -SIM- CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS DIRECCION DE AUDITORIA AL SECTOR ORGANISMOS E INSTITUCIONES DE APOYO COMPRA POR COTIZACION (ART. 38 LCE) DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 (Cifras Expresadas en Quetzales) No. NOG DESCRPCION VALOR MODALIDAD 1 24340847 Adquisici6n de dos (2) vehiculos tipo pick-up y una (1) tipo camioneta para uso de la Secretaria Privada de la Presidencia. 696,700.00 Compra por cotizaci6n (Art. 38 LCE) Total 696,700.00 Fuente: Sistema Integral de Monitoreo -SIM- COMPRAS DE BAJA CUANTiA DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 (Cifras Expresadas en Quetzales) No. NOG DESCRPCION VALOR MODALIDAD 1 E537093109 Adquisici6n de boleto aereo para la Senora Secretaria Privada de la Presidencia de la republica, senora Ana Glenda Tager rosado, quien fue nombrada por el senor presidente de la republica, para que asista coma parte de la delegaci6n oficial que participara en una serie de encuentros internacionales en Europa, con la finalidad de establecer alianzas estrategicas que contribuyan al fortalecimiento de las relaciones internacionales de Guatemala, y promuevan el intercambio cultural, econ6mico y diplomatico en estos paises, a realizarse del 15 al 24 de febrero del aria en curso en las ciudades de Munich, Alemania; Bruselas, Belgica; Ginebra y Lausana. Suiza; y Madrid, Espana. En cumplimiento a nombramiento con oficio No.02-2024 de fecha 05 de febrero del aria 2024. 23,953.35 Compra De Baja Cuantia (Art.43 lnciso A LCE) 2 E537344209 Servicio de mantenimiento preventivo y reparaci6n de mecanismo de clutch (incluye mano de obra, repuestos y lubricantes) para la camioneta Toyota Fortuner placas p-822drz, con c6digo de inventario 0015193e, propiedad de la Secretaria Privada de la Presidencia, requerido para el correcto funcionamiento de la camioneta en el desarrollo de las diligencias oficiales en las que se emplea. 5,671.00 Compra De Baja Cuanlia (Art.43 lnciso ALCE) 3 E539002690 Adquisici6n de 250 paquetes de 300 gramos di:! cafe tostado y molido para consumo del personal de la Secretaria Privada de la Presidencia y en atenci6n a reuniones oficiales. 7,175.00 Compra De Baja Cuantia (Art.43 lnciso A) 4 E539120073 Adquisici6n de 08 puntos de acceso inalambricos, velocidad de 2.4 ghz a 450 mbps y 5 ghz 1300 mbps, 2 puertos 10/100/1000 ethernet, conectividad inalambrica y modo 802.3af poe 802.3at poe+, requeridos para uso 13,356.00 Compra De Baja Cuantia (Art.43 lnciso ALCE) SECRETARIA PRIVADA DE LA PRESIOENCIA AUDITORIA FINANCIERA ·1 DE CUMPLIMIENTO PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS DIRECCION DE AUDITORIA AL SECTOR ORGANISMOS E INSTITUCIONES 1 :" OEAPOYO de la direcci6n de informatica, para la expansion y balanceo de los enlaces de internet de esta Secretaria Privada de la Presidencia, en las diferentes salas de reuniones. 5 E539365696 Adquisici6n de boleto aereo para la senora Secretaria Privada de la Presidencia, senora Ana Glenda lager rosado, quien fue nombrada por el senor presidente de la republica, para que asista como parte de la delegaci6n oficial que particip6 en una serie de encuentros internacionales en Washington D.C. Estados Unidos de america, con la finalidad de establecer alianzas estrategicas que contribuyan al fortalecimiento de las relaciones internacionales de Guatemala, y promuevan el intercambio cultural, econ6mico y diplomatico en este pais, realizada del 24 al 27 de marzo del ano en curso. 12,632.1O Compra De Baja Cuantia (Art.43 lnciso ALCE) 6 E540395021 Adquisici6n de yardas de franela, cajas de le, jab6n en gel para manos, jab6n en bola, jab6n para trastos, toallas para trapear, pastillas para bano, esponja para lavar trastos, galones de cloro, galones de desinfectante, papel aluminio, removedores para bebidas, insecticida y rollos de balsas plasticas, requeridos para uso en atenci6n a las diferentes actividades oficiales que desarrolla el personal que labora en la Secretaria Privada de la Presidencia. 15,379.50 Compra De Baja Cuantia (Art.43 lnciso ALCE) 7 E540756989 Adquisici6n de 01 kit de luces estrobosc6picas (luz de emergencia o escolta) compuesta por sirena y control, luz de persiana, luz de vidrio frontal y luz de vidrio trasero, requeridas para ser instaladas en la camioneta Toyota Fortuner P-822drz, con c6digo de inventarios 0015193e, propiedad de la Secretaria Privada de la Presidencia. 13,000.00 Compra De Baja Cuantia (Art.43 lnciso A LCE) 8 E540779148 02 servicios de instalaci6n de unidad de aire acondicionado, con c6digos de inventarios 00534f66 y 001b5726, propiedad de la Secretaria Privada de la Presidencia, instalados en oficina de inventarios y oficina de recursos humanos de esta Secretaria. 6,900.00 Compra De Baja Cuantia (Art.43 lnciso A LCE) 9 E541236423 Adquisici6n de 05 mesas plegables con rodos, estructura de metal y tablero color madera, con medidas de 1.20 x 0.60 x 0.77 mts. requeridas para uso en sala de reuniones, para uso en el cumplimiento de las actividades oficiales que desarrolla el personal que labora en la Secretaria Privada de la Presidencia. 13,475.00 Compra De Baja Cuantia . (Art.43 lnciso ALCE) 10 E541251988 Servicio de reparaci6n de turbo cargador e intercooler (incluye mano de obra y repuestos), requerido para la camioneta Toyota Fortuner placas p-822drz, con c6digo de inventario 0015193e, propiedad de la Secretaria Privada de la Presidencia, requerido para el 6ptimo funcionamiento del vehiculo en el desarrollo de las diligencias oficiales en las que se emplea. 11,713.00 Compra De Baja Cuantia (Art.43 lnciso ALCE) 11 E541761145 Servicio de reparaci6n de cuerpo de aceleraci6n y servicio de mantenimiento preventivo (incluye mano de obra, repuestos y lubricantes). para la camioneta Chevrolet Tahoe placas p-473dhy, con c6digo de inventario 001dcbce, propiedad de la Secretaria 5,045.00 Compra De Baja Cuantia (Art.43 lnciso ALCE) SECRETARIA PRIVAOA DE LA PRESIDENCIA AUDITOR/A FINANCIERA V DE CUMPLIMIENTO PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS DIRECCIQN DE AUDITORIA AL SECTOR ORGANISMOS E INSTITUCIONES 1< DE APOYO Privada de la Presidencia, requerido para el correcto funcionamiento de la camioneta en el desarrollo de las diligencias oficiales en las que se emplea. 12 E542075253 Adquisici6n de 05 dispensadores de agua, de 3 temperaturas, requeridos para uso del personal que labora en la Secretaria Privada de la Presidencia, para el cumplimiento de las actividades oficiales que desarrolla. 6,995.00 Compra De Baja Cuantia (Art.43 lnciso ALCE) 13 E542088800 Adquisici6n de azucar, cremora, boles atomizadores, limpia muebles en aerosol, cepillo para inodoro, desinfectante en aerosol. balsas de detergente, frascos de cafe instantaneo, palas plasticas, paquetes de cucharas plasticas desechables, paquetes de tenedores plasticos desechables, bandejas desechables biodegradables, vasos desechables de duroport y paquetes de servilletas, requeridos para uso del personal que labora en la Secretaria Privada de la Presidencia, en el cumplimiento de las actividades oficiales que se desarrollan en esta Secretarfa. 14,017.00 Compra De Baja Cuantfa (Art.43 lnciso ALCE) 14 E542411075 Adquisici6n de 4 cubetas de pintura de agua para interior, color verde pastel, requeridas para uso en sala de reuniones y oficinas que ocupa la Secretarfa Privada de la Presidencia en el Palacio Nacional de la Cultura. 6,249.60 Compra De Baja Cuantia (Art.43 lnciso ALCE) 15 542440512 Adquisici6n de toners requeridos para el funcionamiento de las impresoras multifuncionales HP color Laserjet pro mfp m182nw con c6digo de inventarios 0050a842, 004e4e42, 005b99ca. 0050a83d, 005b99c7, 005b99d2, 005b99c0, 005a4c6c y 005b99bd; e impresora multifuncional K6nica Minolta c3350i con c6digo de inventarios 004fa27a, para el desarrollo de las actividades oficiales que realiza el personal que labora en la Secretarfa Privada de la Presidencia. 14,746.00 Compra De Baja Cuantia (Art.43 lnciso ALCE) 16 E543044777 Servicio de mantenimiento preventivo, reparaci6n de fugas, reparaci6n de mando central de luces delanteras y reparaci6n de turbo, (incluye mano de obra, repuestos, lubricantes y otros productos qufmicos y conexos) para la camioneta Toyota Fortuner placas p-822drz, con c6digo de inventario 0015193e, propiedad de la Secretaria Privada de la Presidencia, requerido para el correcto funcionamiento de la camioneta en el desarrollo de las diligencias oficiales en las que se emplea. 9,105.00 Compra De Baja Cuantia (Art.43 lnciso ALCE) 17 E543163067 Servicio de reparaci6n del sistema de drenaje de agua pluvial de las instalaciones que ocupa la bodega del area de inventarios de la Secretaria Privada de la Presidencia, consistente en: remover canal existente en area de bodega, sustituirlo por un canal de aluzinc de 20 centimetros de ancho por 20 centimetros de alto. con sus pescantes y su sello. instalar una nueva descarga con tubo de 3 pulgadas en piso. demoler piso para sustituci6n de tuberfa de drenaje de agua pluvial a caja de drenaje e introducci6n de canaleta con rejilla galvanizada marca Huraton y restitucion de suelo demolido reforzar estructura metalica y cambio de Iona de pasillo por lamina de U-PVC- color blanco de 3 mm. 11,279.42 Compra De Baja Cuantia (Art.43 lnciso ALCE) SECRETARIA PRIVAOA DE LA PRESIDENCIA AUDITORIA FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS DIRECCION DE AUDITORIA AL SECTOR ORGANISMOS E INSTITUCIONES '!> OE APOYO I11 CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS DIRECCIQN DE AUDITORIA AL SECTOR ORGANISMOS E INSTITUCIONES 1o DE APOYO Set de 6 unidades. 8 set de cubiertos. Material: acero inoxidable; set de 16 piezas. 10 set de vasos capacidad: 10 onza(s); material: vidrio. Set de 6 unidades. 2 termos. capacidad: 1 litro; material: acero inoxidable; uso: cDcina. requerido para uso de cocina y cafeteria del personal de la Secretaria Privada de la Presidencia, en el Palacio Naciona! de la Cultura. (Art.43 lnciso A LCE) 25 E545673771 Adquisici6n de 23 licencias para manejo de correo basico, Microsoft 365 Business Basic. 1 ano de vigencia. incluye: a) permitir conexi6n desde pc y dispositivos m6viles. b) buzones de correos sincronizados, c) filtro anti-spam y anti-virus, d) actualizaci6n de documentos en tiempo real, e) herramienta en linea para manejo de documentos: editar o modificar textos, datos, presentaciones, y hojas de calculo, f) almacenamiento en nube de 1 tb por licencia, g) buz6n de correo de 50 gb por licencia, h) creaci6n de calendarios compartidos. Dichas licencias son requeridas para el adecuado funcionamiento de la Secretaria Privada de la Presidencia, y con el prop6sito de mantener y fortalecer las capacidades operativas. 11,677.56 Compra De Baja Cuantia (Art.43 lnciso ALCE) 26 E550761918 Adquisici6n de 1 boleto aereo para la senora Secretaria Privada de la Presidencia, senora Ana Glenda lager Rosado, el dia 20 de septiembre, de la ciudad de Guatemala hacia la ciudad de Nueva York, Estados Unidos de America; para que forme parte de la delegaci6n oficial que participara en la Cumbre del Futuro, los dias del 20 al 26 de septiembre. 1 boleto aereo para la senora Secretaria Privada de la Presidencia, senora Ana Glenda lager Rosado, el dia 30 de septiembre, de la ciudad de Washington D.C, Estados Unidos de America hacia la ciudad de Mexico; con el objeto de participar en la juramentaci6n de la excelentisima senora Claudia Sheinbaum Pardo, como presidente de la republica de Mexico, periodo 2024-2030. Y 1 boleto aereo para la senora Secretaria Privada de la Presidencia, senora Ana Glenda lager Rosado, el dia 06 de octubre, por retorno de la ciudad de Mexico hacia la ciudad de Guatemala. 17,935.00 Compra De Baja Cuantia (Art.43 lnciso ALCE) 27 552553697 Adquisici6n de Software Monday Work Management con las siguientes caracteristicas: licenciamiento profesional por 1 ano (suscripci6n anual), acceso para 5 usuarios, administraci6n de usuarios de plataforma, administraci6n y creaci6n de tableros y reporteria integral. Requerido para administraci6n. manejo y gesti6n de proyectos de la Secretaria Privada de la Presidencia; es de suma importancia para mejorar la capacidad de procesamiento, ejecuci6n y respuesta del desarrollo de actividades y proyectos de esta Secretaria. 12,500.00 Compra De Baja Cuantia (Art.43 lnciso ALCE) 28 552734357 Adquisici6n de 75 licencias de antivirus on cloud, con las siguientes caracteristicas: vigencia de 1 ano, consola de administraci6n on cloud, antivirus, antispyware, antispam, firewall, y contra.I web. requerido para los equipos de c6mputo de la Secretaria Privada de la Presidencia, considerando la eficacia y eficiencia que se necesita en la protecci6n y 12,375.00 Compra De Baja Cuantia (Art.43 lnciso ALCE) SECRETARIA PRIVADA DE LA PRESIDENCIA AUDITORIA FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS DIRECCl6N DE AUDITORIA AL SECTOR ORGANISMOS E INSTITUCIONES administraci6n en tiempo real, frente a amenazas provenientes de internet y correo electr6nico. 29 552646415 Adquisici6n de:17 cubetas, tipo: latex; color: blanco antiguo; presentaci6n en cubeta de 5 galones; 9 envases de pintura, tipo: aceite; color: cafe; presentaci6n en envase de 1 gal6n para llevar a cabo el mantenimiento y mejoramiento de las instalaciones de la Secretaria Privada de la Presidencia. 24,999.98 Compra De Baja Cuantia (Art.43 lnciso ALCE) 30 552735272 Adquisici6n de: 3 toner; c6digo: cf280a; color: negro; uso: impresora; numero: B0a; 1 toner, c6digo: cf503a; color: magenta; uso: impresora; numero: 202a; 10 toner; codigo: w2310a; color: negro: numero: 215a; uso: impresora; 8 toner; codigo: w2311a; color: cian; numero: 215a; uso: impresora; 8 toner; codigo: w2312a; color: amarillo; numero: 215a; uso: impresora; 9 toner; codigo: w2313a; color: magenta; numero: 215a; uso: impresora: 1 toner; codigo: cf402a; color: amarillo; uso: impresora; numero: 201a; 1 toner; codigo: cf500a; color: negro; uso: impresora; numero: 202a; 1 toner; codigo: cf501a; color: cian; uso: impresora; numero: 202a; 1 toner; codigo: cf502a; color: amarillo; uso: impresora; numero: 202a. requerido para stock de almacen, y uso del personal de la Secretaria Privada de la Presidencia. 24,965.00 Compra De Baja Cuantia (Art.43 Incise ALCE) 31 550768920 Adquisicion de 4 armarios de persiana; alto: 198 centimetro(s); ancho: 120 centimetro(s); entrepanos ajustables en altura: 4; fondo: 45 centimetro(s); forma: rectangular; material: metal; sistema de seguridad central. Se requiere para optimizar el almacenamiento y organizacion de documentos y materiales en la Secretaria Privada de la Presidencia, mejorando la seguridad y accesibilidad de los mismos. 18,600.00 Compra De Baja Cuantia (Art.43 Incise A LCE) 32 550960392 Adquisicion de 8 sillas con asiento de tela y respaldo reclinable con bloqueo y control de tension de reclinado, soporte lumbar ajustable, respaldo ajustable con apoya cabezas, altura graduable por medio de shock foam inyectado en el asiento, base de nylon mas fibra de vidrio con 5 rodos dobles, ajustables en altura y ancho. Peso maximo de resistencia 250 lb. Requerido para uso del personal de la Secretaria Privada de la Presidencia. 15,984.00 Compra De Baja Cuantia (Art.43 lnciso ALCE) Total 397,893.05 Fuente: Sistema Integral de Monitoreo -SIM- Sistema lnformatico de Gesti6n -SIGES- La Secretaria Privada de la Presidencia, utiliz6 el Sistema Informatica de Gesti6n -SIGES- para la solicitud y registro de las compras. Sistema de N6mina y Registro de Personal -GUATENOMINAS- La Secretarfa Privada de la Presidencia utilize el sistema de -GUATENOMINAS- para la gesti6n de las n6minas de sueldos y salarios del personal. SECRETARIA PRIVADA DE LA PRESIDENCIA AUDITORIA FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 31 OE DICIEMBRE DE 2024 CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS DIRECCIQN DE AUDITORIA AL SECTOR ORGANISMOS E INSTITUCIONES 1$ DE APOYO Plan Operative Anual -POA- Se verific6 que el Plan Operativo Anual del afio 2024, cumplfo con los requisitos establecidos para su elaboraci6n, ampliaciones y presentaci6n ante la Contralorfa General de Cuentas. Plan Anual de Auditoria -PAA- Se verific6 que el Plan Anual de Auditorfa, correspondiente al periodo del 01 de enero al 31 de diciembre de 2024, fue desarrollado en las areas de riesgo, autorizado por la autoridad superior de la Secretaria Privada de la Presidencia, mediante el Documento de Aprobaci6n Numero SPPR-OFl-011-2024/ge de fecha 09/01/2024; asimismo, trasladado a la Contraloria General de Cuentas por media del Sistema SAG-UDAI-WEB y ejecutado por media de los informes peri6dicos de Auditoria. Convenios La Secretaria Privada de la Presidencia, no registr6 convenios que afectaran la ejecuci6n presupuestaria durante el ejercicio fiscal 2024. Donaciones La Secretaria Privada de la Presidencia, no registr6 donaciones recibidas ni otorgadas al 31 de diciembre del 2024. Prestamos La Secretaria Privada de la Presidencia, no realiz6 ninguna gesti6n para obtener prestamos con entidades crediticias. Transferencias La Secretaria Privada de la Presidencia, no realiz6 transferencias o traslados de fondos a otras entidades u organismos. Fondo Rotative El fondo rotative institucional por valor de Q.145,134.00 aprobado segun resoluci6n FRCT-20-2024 de fecha 24 de enero de 2024, emitido por la Tesoreria Nacional del Ministerio de Finanzas Publicas, asi como, Acuerdo interno de Secretaria No DSPR-Al-13-2023/UAJ del 28 de febrero del 2023, del cual se form6 ell Flonldo de Caja Chica por valor de Q.5,000.00, fue liquidado oportunamente para 1 SECRETARIA PRIVADA DE LA PRESIDENCIA ' ' j • • '' , AUDITORIA FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS DIRECCION DE AUDITORIA AL SECTOR ORGANISMOS E INSTITUCIONES DEAPOYO el ejercicio fiscal 2024 segun oficio UDA-OFl-510-2024/slat de fecha 19 de diciembre de 2024. Area del especialista No se consider6 necesario solicitar la participaci6n de un experto durante el proceso de la auditoria. 8. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA General Emitir opinion sobre la razonabilidad de la ejecuci6n presupuestaria de egresos del ejercicio fiscal 2024. Especificos Verificar la razonabilidad de los gastos revelados en el Estado de Ejecuci6n Presupuestaria derivados de los gastos corrientes de la entidad, de acuerdo con la selecci6n de los renglones presupuestarios considerando la materialidad o importancia relativa aleatoria. Evaluar que el presupuesto de egresos correspondiente al ejercicio fiscal 2024 se haya ejecutado razonablemente de acuerdo con el Plan Operative Anual -POA- y de conformidad con los clasificadores presupuestarios establecidos, cumpliendo con las leyes, reglamentos, normas y metodologias aplicables a traves de las cuentas seleccionadas de conformidad con la materialidad e importancia relativa en forma aleatoria. Evaluar si la estructura de control interno establecida en la Entidad aplicable al proceso contable, presupuestario y de tesoreria esta operando de manera efectiva y es adecuada para el logro de los objetivos de la entidad y si se estan cumpliendo de conformidad con las normas establecidas. Verificar que las modificaciones presupuestarias contribuyan al logro de los objetivos y metas de la entidad y se hayan sometido al proceso legal establecido. 9. ACCIONES PREVENTIVAS Durante el desarrollo de la auditoria, fue considerado el enfoque preventive, el cual permite fortalecer el sistema de control interno de la entidad y tambien prevenir que ocurran eventos que afecten los objetivos institucionales. CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS ,, DIRECCION DE AUDITORIA AL SECTOR ORGANISMOS E INSTITUCIONES ••,, DEAPOYO El enfoque preventivo, esta contemplado en las Normas Generales y Tecnicas de Control lnterno Gubernamental, aprobadas mediante el Acuerdo Numero A-039-2023 del Contralor General de Cuentas; que promueve la buena gobernanza con el objeto de construir confianza en las instituciones publicas. La metodologia utilizada para la aplicaci6n del enfoque preventivo, fue realizada a traves de la emisi6n de oficios, dirigidos a funcionarios y empleados de la entidad, en los cuales se incluyeron "Acciones Preventivas", orientadas a corregir de manera oportuna los aspectos observados durante el proceso de la ejecuci6n de la auditoria, las cuales se detallan a continuaci6n: No. No de Oficio Fecha Norma de control interno relacionada Acci6n Preventiva Estado 1 CGC-DAS-09-SPP-AP-01-2024 14/11/2024 Norma 3. Normas Falla de Alendida Aplicables a las actualizaci6n del Actividades de manual de Control. 3.1. Selecci6n normas y y Desarrollo de procedimientos Actividades de de adquisiciones Control. d} Medidas y contrataciones Correctivas Pertinenles de la inslituci6n. y Oportunas de Actividades de Control. 2 CGC-DAS-09-SPP-AP-02-2024 21/11/2024 Norma 7. Normas Diferencias Atendida Aplicables al Sistema determinadas de Contabilidad entre saldo lntegrada Contable de la Gubernamental. 7.4 cuenta 1232 Conciliaci6n de Saldos. Maquinaria y Equipo y saldo en el reporte de inventarios FIN 01. Se formul6 un total de dos (2) acciones preventivas, de las cuales los responsables de la entidad atendieron al 100%. 10. RESULTADOS DE LA AUDITORiA Como resultado de la auditoria realizada, no se detectaron aspectos que merezcan ser mencionados como hallazgos. Estados financieros Sistema de Contabllid.:d lntearada Gubernamental Eiecucl6n de Gastos - Reoortes - lnformacion Consolidada Elecucion dcl Presuouesto /Gruoos Dinamicosl Exprcsado on Quctzal s EIHID/,0 c 11130016, UHIDAD_EJECUTORA; 0203 • cImo1.o / UNID/10 CJ CUTORA • PROGRAMA • GRUPO GASTO • DEL MES E'NF:RO AL MES OICIEMBRE PAGINA 1 OE 1 FECHA 19/03/2025 llORA 16:10.48 REPORTE : R0D804768.rpt (') 0 z 5 ;,:, ? Cl mz m r 0 m (') EJERCICID: 2,024 =--------- C OC:lCll/l"CKl", t.:OOlflCflDO rr.t COl.!rRO Jl50 cm:.rno: Enno llLVCHOAOO l"ACl,00 ALOOl'Ofl C:Ul',\l'Rowt1Ck SALOOPOff SALOO POR OCvtNOl'IR PI\OM % VI UEC scc.r:n.•R!.,&Y omr.,ocro1t1r:;r.11, t11L c.:ccunvo-sccRnARlArRNADA or l 4 PRE!UOEHCIA 1, GCST!O:-f PRIVAOA PRUID QAL too IIIIIIHl4!f!\Y=-.IJl'l,l'\1R:Y, ,oo J"NO>JOMI f'\A,141,l {Ctr!"(: l r,1'-'f""A.f• ..,. TOTl'ol 1J r:c:mou rnlVADA PA( CNC&AI 101AL 111J001'-C170l :;tcm lAW.A, YOlRA:i DCrEf.OEH'CV,$ OLL ULCU1IVO • 5LCRLIAAlrl.PMIVM>I, DCL.A. M(ESIOENClA ,1 .000.00 ).lH,US.00 20.i1,.1u.oo o.uo.oo 1',111,iUOJ H,'1UH.OJ 17,-71,SH,O) :t.tl1.'"-'f1 UJ7,IIU7 uo 000 ..... 0 ;; m () (') 6 z 0m )> C 0 NOTII: En cumplimi n:o a lo cstablccido en c: /\cucrdo Ministerial mimcro 56-2023 dcl Miniserio de Finanzas Publicas. por medio def cual sc aprucba la Nonna Contable Gubcrnamenlal No. 1·Presentacion dcl Eslodo de Ejccuci6n f'rcsuupcslaria". la Seae1arla Privada presen1a el eslado de Ejecucion Presupucslaria correspondienlc al Ejercicio Fiscal 2024. 4'",.o>, ,. <"T!.c, f !y • 1/ e..,..,..1/ tc.:.'_,m.). •.,. (:.,1l1 r.,: ./.1 ,,,.. D, :°:!{;!Cr t;l,:; I:; U:1!-chrJ de /\Gn l::f..,!:-e-cfi!n r-:: c c.lt:\r.;;J ;,:, ? VI m () 6;,:, 0 ;,:, Cl )> z ;e::n 0 VI m z .V.I.. 0:::; S"c/ ,·. • iz::,' :,: !,i•.·w.:J,. :, kc:ct:jfr- F·P.tt.:i:. d: h:P,-;:,•3t1;;;.it me )> Q .,,0 -Ot"'f'fl( ,,::,,c· f. , i::' '/If I ..,, • ' 01,,srr·,1 ," INFORME RELACIONADO CON EL CUMPLIMIENTO DE LEYES Y REGULACIONES APLICABLES Licenciada Ana Glenda Tager Rosado Secretaria Privada SECRETARIA PRIVADA DE LA PRESIDENCIA Su Despacho Como parte de la aplicaci6n de nuestros procedimientos de auditoria, para obtener seguridad razonable hemos realizado pruebas de cumplimiento de leyes y regulaciones aplicables, para establecer si la informaci6n acerca de la materia controlada de (la) (del) SECRETARIA PRIVADA DE LA PRESIDENCIA correspondiente al ejercicio fiscal del 01 de enero al 31 de diciembre de 2024, resulta o no conforme, en todos sus aspectos significativos, con los criterios aplicados. El cumplimiento con los terminos de las leyes y regulaciones aplicables, es responsabilidad de la administraci6n, nuestro objetivo es expresar una conclusion sobre el cumplimiento general con tales leyes y regulaciones. Conclusion Consideramos que la informaci6n acerca de la materia controlada de la entidad auditada resulta conforme, en todos sus aspectos significativos, con los criterios aplicados. Guatemala, 08 de mayo de 2025 Atentamente. Prevencion ,>! t'/ltl i),•c.'l lt?,r:..,C. f. '- "' "..... .. ·,.. \.] n;: . - u C.u\:L'J_u.':., ,..;l'\TF I\L\ C;, • ,'011."r ·, 1t·,· on ianza EQUIPO DE AUDITORiA Lie. CAR Jl. arfo.@. @; , g. CONTADOR PUiUCOY AUtlTOR C9L.2 CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS DIRECCION DE AUDITORIA AL SECTOR ORGANISMOS E INSTITUCIONES DEAPOYO 11. SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES En el informe de Auditoria Financiera y de Cumplimiento del ejercicio fiscal 2023, no se comunicaron deficiencias ni recomendaciones. 12. AUTORIDADES DE LA ENTIDAD, DURANTE EL PERiODO AUDITADO No. NOMBRE CARGO PERIODO 1 ANA GLENDA TAGER ROSADO SECRETARIA PRIVADA 15/0112024- 31112/2024 2 GEOVANNA FRINNEE ESTRADA SAMAYOA DE MARTINEZ SECRETARIA PRIVADA 01101/2024 - 14101/2024 3 MARIA JOSE MORALES QUEZADA DE DE LEON SUBSECRETARIA ADMINISTRATIVA 0110112024 - 15101/2024 4 JULISSA BELLANETH CIFUENTES CALLEJAS SUBSECRETARIA ADMINISTRATIVA 16101/2024 - 29102/2024 5 WUILLIAN OSWALDO CAPRIEL COLOCH SUBSECRETARIO ADMINISTRATIVO 18103/2024 - 03/09/2024 CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS DIRECCl6N DE AUDITORIA AL SECTOR ORGANISMOS E INSTITUCIONES DEAPOYO 13. EQUIPO DE AUDITORiA Area finan • oli. @a,,,, @. @;/_1,, g. CONTAOOR P0BLICO Y AUDITe" COL2629 14. CONTROL DE CALIDAD ASIGNADO El integrante de la Comisi6n de Control de Calidad asignado firma en constancia de haber verificado el cumplimiento de los aspectos tecnicos del proceso de auditorfa. CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS .' DIRECCICN DE AUDITORiA AL SECTOR ORGANISMOS E INSTITUCIONES OE APOYO RAZON: De conformidad con lo establecido en el Decreto No. 31-2002, del Congreso de la Republica, Ley Organica de la Contraloria General de Cuentas, artfculo 29, los auditores gubernamentales nombrados son los responsables del contenido y efectos legales del presente informe, el Subdirectory Director unicamente firman y sellan en constancia de haber conocido el contenido del mismo. INFORME CONOCIDO POR: ,f< IREcc,6NoE°<--:\:, RIA ALSECTOR c, 4NtS1,1osE i UC/ONES DE 5;.', APoy0 c-.,/ I _':: ¥,l :::-fi:: +-f--<-"'1-/ ,'1/Q CWuillian OswauloCapritl Colodi Subsecretarlo Admlnlstratlvo Secretarfa Prlvada de la Presldencla Contraloria General.de Cuentas GU.-\'1ntAL\.C.1\ Prevencion; buena gobernanza • construy-en Conf1anza I!],'.':' ,-ll!J DIRECCl6N DE AUDITORIA AL SECTOR ORGANISMOS E INSTITUCIONES DE APOYO NOMBRAMIENTO DE AUDITORiA FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO No. DAS-09-0001-2025 CUA:86033 2022-100-101-18-063 Guatemala, 13 de febrero de 2025 Equipo de Auditoria CARLOS CIBERT CIFUENTES GONZALEZ (Coordinador lndependiente) En cumplimiento a los articulos 232 y 241 de la Constituci6n Politica de la Republica de Guatemala; articulos 2, 4 literal I y 7 del Decreto Numero 31-2002, Ley Organica de la Contraloria General de Cuentas y sus Reformas y los articulos 24, literal c, 57, 58 y 59 del Acuerdo Gubernativo Numero 96-2019, Reglamento de la Ley Organica de la Contraloria General de Cuentas y sus Reformas, esta Direcci6n le(s) designa para que se constituya(n) en la entidad: SECRETARIA PRIVADA DE LA PRESIDENCIA; para que practiquen auditoria financiera y de cumplimiento por el periodo comprendido del 01/01/2024 al 31/12/2024. El presente nombramiento es para que se integre como coordinador del equipo de auditoria designado segun nombramiento numero DAS-09-0029-2024, en sustituci6n de la licenciada Nelis Morelina Castillo y Castillo de Rios. La auditoria financiera comprendera la evaluaci6n de los aspectos financieros asignados por el equipo de auditoria designado a la Direcci6n de Contabilidad del Estado, segun nombramiento No. DAS-06-0005-2024 de fecha 01/08/2024; asimismo, el Estado de Liquidaci6n Presupuestaria. La auditoria de cumplimiento comprendera la evaluaci6n de la gesti6n financiera y del uso de fondos asignados en el presupuesto general de ingresos y egresos de conformidad con las leyes, reglamentos, acuerdos gubernativos y otras disposiciones aplicables. La auditorfa debera realizarse de forma combinada (financiera y de cumplimiento) con nivel de seguridad razonable, debiendo comunicar los resultados que afecten los estados financieros del Estado, al equipo de auditoria que coordina la auditoria a Contabilidad del Estado, para el analisis del dictamen correspondiente. Las acciones de fiscalizaci6n pueden extenderse a otras unidades ejecutoras, entidades publicas o privadas que hayan o esten administrando recursos del Estado, asimismo, a otros ejercicios fiscales, funcionarios, empleados de otras entidades publicas o privadas, cuando corresponda, siempre que se deriven de la presente auditoria. Para el cumplimiento del presente nombramiento, deberan observar las Normas lnternacionales de las Entidades Fiscalizadoras Superiores adaptadas a Guatemala -ISSAI.GT-, leyes, disposiciones vigentes aplicables a la entidad auditada; ademas la conducta del Equipo de Auditoria debera apegarse a lo contenido en C6digo de Etica de la Contraloria General de Cuentas y su Reglamento. Como minima debera otorgar 7 dias habiles entre t v,,;"' notificaci6n de los hallazgos y su respectiva discusi6n con los responsables. i,_ J cu,w."- Contraloria General de Cuentas Prevencion1 buena gobema11za •• . consLr11yen Conf [!I ' ' • [!I Los resultados de su actuaci6n, los haran constar en papeles de trabajo, actas circunstanciadas e intorme, dando a conocer los resultados de los aspectos financieros evaluados y las desviaciones determinadas de cumplimiento. El Sistema de Auditorfa Gubernamental cerrara candados electr6nicos el 08/05/2025. Vo. Bo. lllllr Comralorfa General de Cue.::i.cas Prevenc1, ony buena 0vberrwnu4 f. construyen DIRECCl6N DE AUDITORiA AL SECTOR ORGANISMOS E INSTITUCIONES DE APOYO NOMBRAMIENTO DE AUDITORiA FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO No. DAS-09-0003-2025 CUA:86033 2022-100-101-18-063 Guatemala, 05 de marzo de 2025 Equipo de Auditoria NELIS MORELiNA CASTILLO Y CASTILLO DE RIOS (Auditor Gubernamental) En cumplimiento a los articulos 232 y 241 de la Constituci6n Politica de la Republica de Guatemala; articulos 2 y 7 del Decreto Numero 31-2002, Ley Organica de la Contraloria General de Cuentas y sus Reformas y los articulos 24, literal c, 57, 58 y 59 del Acuerdo Gubernativo Numero 96-2019, Reglamento de la Ley Organica de la Contraloria General de Cuentas y sus Reformas, esta Direcci6n le(s) designa para que se constituya(n) en la entidad: SECRETARIA PRIVADA DE LA PRESIDENCIA; para que practiquen auditoria financiera y de cumplimiento por el periodo comprendido del 01/01/2024 al 31/12/2024. El presente nombramiento es para que se integre al equipo de auditoria designado segun nombramiento numero DAS-09-0029-2024; para el efecto, debe abocarse con el coordinador Licenciado Carlos Gibert Cifuentes Gonzalez, quien le asignara las tareas a realizar. La auditoria financiera comprendera la evaluaci6n de los aspectos financieros asignados por el equipo de auditoria designado a la Direcci6n de Contabilidad del Estado, segun nombramiento No. DAS-06-0005-2024 de fecha 01/08/2024; asimismo, el Estado de Liquidaci6n Presupuestaria. La auditoria de cumplimiento comprendera la evaluaci6n de la gesti6n financiera y del uso de fondos asignados en el presupuesto general de ingresos y egresos de conformidad con las leyes, reglamentos, acuerdos gubernativos y otras disposiciones aplicables. La auditoria debera realizarse de forma combinada (financiera y de cumplimiento) con nivel de seguridad razonable, debiendo comunicar los resultados que afecten los estados financieros del Estado, al equipo de auditoria que coordina la auditoria a Contabilidad del Estado, para el analisis del dictamen correspondiente. Las acciones de fiscalizaci6n pueden extenderse a otras unidades ejecutoras, entidades publicas o privadas que hayan o esten administrando recurses del Estado, asimismo, a otros ejercicios fiscales, funcionarios, empleados de otras entidades publicas o privadas, cuando corresponda, siempre que se deriven de la presente auditoria. Para el cumplimiento del presente nombramiento, deberan observar las Normas lnternacionales de las Entidades Fiscalizadoras Superiores adaptadas a Guatemala -ISSAI.GT-, leyes, disposiciones vigentes aplicables a la entidad auditada; ademas la conducta del Equipo de Auditoria debera apegarse a lo contenido en C6digo de Etica de la Contraloria General de Cuentas y su Reglamento. Como minimo debera otorgar 7 dias habiles entre la notificaci6n de los hallazgos y su respectiva discusi6n con los responsables. Los resultados de su actuaci6n, los haran constar en papeles de trabajo, actas circunstanciadas e infor eP, -W'--, a conocer los resultados de los as os financieros evaluados y las desviaciones determi _a'ctas\ deYI ;, cumplimiento. E • a de Auditor' \:'e&a tal cerrara candados electr6nicos el 08/05/2025. ,5 . . .. ·<-, -C)---.t. .. • MSc,Au Dir v, r oe H"?l1;.