CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO SECRETARIA PRIVADA DE LA PRESIDENCIA DEL 01 D'E ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 GUATEMALA, MAYO DE 2024 Prevención “ Confianza Guatemala, 24 de mayo de 2024 Licenciada Ana Glenda Tager Rosado Secretaria Privada de la Presidencia de la Republica SECRETARIA PRIVADA DE LA PRESIDENCIA Su Despacho Señor (a) Secretaria Privada de la Presidencia de la Republica: En mi calidad de Subcontralor de Calidad de GastO PÚblico y en cumplimiento de lo regulado en el artículo 13 literal k) de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, conforme la delegación que oportunamente me fuera otorgada, hago de su conocimiento de manera oficial el informe de auditoría realizado por el “ equipo de auditores designados mediante nombramiento (s) número (s) DAS-09-0033-2023 y DAS-09-0041-2023, quienes de conformidad con el artículo _ 29 de la precitada Ley Orgánica son responsables del contenido y efectos legales del mismo. Sin otro particular, atentamente. Subsecret rlo Adm{0TStflBt\VO vada de la PreS1óe0Ü6 CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO SECRETARIA PRIVADA DE LA PRESIDENCIA DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 GUATEMALA, MAYO DE 2024 ÍNDICE 1. INFORMACIÓN GENERAL DE LA ENTIDAD AUDITADA Base legal Función Misión Visión Información Financiera Balance General Estado de Resultados Información Presupuestaria Estado de Liquidación Presupuestaria Modificaciones Presupuestarias 2. FUNDAMENTO LEGAL PARA LA PRÁCTICA DE AUDITORÍA 3. IDENTIFICACIÓN DE LAS NORMAS DE AUDITORÍA OBSERVADAS 4. NIVEL DE SEGURIDAD 5. OBLIGACIONES DE LAS DISTINTAS PARTES Obligaciones del equipo de auditoría Obligaciones de la entidad 6. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA General Específicos 7. ALCANCE DE LA AUDITORÍA Área financiera Área de cumplimiento Otros aspectos 8. MARCO LEGAL OBSERVADO EN EL PROCESO DE LA AUDITORÍA (CRITERIOS) Descripción de criterios t " Página 1 1 1 1 2 2 2 2 3 3 5 5 5 7 7 7 8 8 8 8 9 g 10 10 13 13 Conflicto entre criterios 15 9. TÉCNICAS, PROCEDIMIENTOS Y/O METODOLOGÍA 15 10. ACCIONES PREVENTIVAS 16 11. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 16 Estados financieros 16 Informe relacionado con el control interno 18 Informe relacionado con el cumplimiento a leyes y regulaciones 21 aplicables 12. SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES DE AUDITORÍA 22 ANTERIOR 13. AUTORIDADES DE LA ENTIDAD, DURANTE EL PERÍODO 22 AUDITADO 14. EQUIPO DE AUDITORÍA 23 15. ANEXOS 24 Nombramiento Formulario SR1 Prevenc i on, Guatemala, 09 de mayo de 2024 Licenciada Ana Glenda Tager Rosado Secretaria Privada de la Presidencia de la Republica SECRETARIA PRIVADA DE LA PRESIDENCIA - Su Despacho ” Señor (a) Secretaria Privada de la Presidencia de la Republica: El equipo de auditoría, designado de conformidad con el (los) nombramiento (s) No. (Nos.) DAS-09-0033-2023 de fecha 29 de junio de 2023 y DAS-09-0041-2023 de fecha 31 de julio de 2023, ha practicado auditoría Financiera y de Cumplimiento, en (el) (la) SECRETARIA PRIVADA DE LA PRESIDENCIA, con el objetivo de emitir opinión sobre la razonabilidad de la ejecución del presupuesto de ingresos y egresos. Nuestro examen se basó en la evaluación de las operaciones y registros financieros, aspectos de cumplimiento y de control interno, por el período del 01 de enero al 31 de diciembre de 2023. El resultado se dio a conocer al equipo de auditoría que se asignó a la Dirección de Contabilidad del Estado, quien emitió el Dictamen. “ Asimismo se elaboró (elaboraron) el (los) informe (s) relacionados con el Control Interno y de Cumplimiento a Leyes y Regulaciones Aplicables, informando que no _ existe ninguna situación importante que amerite revelarse en los informes mencionados. ” Los comentarios y recomendaciones que se determinaron se encuentran en detalle en el informe de auditoría adjunto. La auditoría fue practicada por los auditores: Licda. Nelis Morelina Castillo Y Castillo de Ríos (Coordinador) y Licda. Margarita Ury Monterroso Escobar (Supervisor). Atentamente, "_ EQUIPO DE AUDITORÍA CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS 1 DIRECCIÓN DE AUDITORIA AL SECTOR ORGANISMOS E INSTITUCIONEi2 1. INFORMACIÓN GENERAL DE LA ENTIDAD AUDITADA Base legal De conformidad con la Constitución Política de la República de Guatemala, en el artículo 202 se crea la figura de Secretario Privado de la Presidencia de la República y en el Decreto No. 114-97 del Congreso de la República, Ley del Organismo Ejecutivo, artículo 10, se le definen las funciones específicas y por medio del Acuerdo Gubernativo No. 108-2015 de fecha 26 de marzo de 2015, aprueba el Reglamento Orgánico Interno de la Secretaría Privada de la Presidencia de la República, siendo el órgano administrativo de apoyo al Presidente de la República en los asuntos que se someten a su consideración, orientándolos conforme a su naturaleza hacia donde corresponda. Función Atender los asuntos de carácter privado del Presidente de la República. Llevar el registro y control de las audiencias e invitaciones del Presidente de la República. Atender el despacho de asuntos que se dirijan al Presidente de la República. Apoyar la gestión o trámite de los asuntos que se sometan a su consideración orientándolos conforme a su naturaleza hacia los distintos despachos ministeriales, o en su caso a las dependencias del Estado a que corresponden estos asuntos. Brindar atención a los planteamientos que se le presentan en forma individual. Atender los asuntos y relaciones políticas que le encomiende el Presidente de la República. Misión Somos la institución pública de apoyo directo a las funciones del Presidente Constitucional de la República, a través de la asistencia en asuntos privados y oficiales, los cuales trabajamos con eficiencia, discrecionalidad, transparencia, innovación, dinamismo y comunicación fluida, para la oportuna y precisa atención a los planteamientos presentados por la población y diversas instancias. CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS Visión 2 DIRECCION DE AUDITORIA AL SECTOR ORGANISMOS E INSTITUCIONES DE APOYO Ser la institución vanguardista de la gestión pública; transparente, innovadora, eficiente y comprometida, en apoyo directo a las funciones del Presidente Constitucional de la República, atendiendo las necesidades planteadas por la población y diversas instancias nacionales y extranjeras. Información Financiera Para el desarrollo de la auditoría se evaluó la siguiente información financiera: Balance General La Secretaría Privada de la Presidencia, por ser una institución de gobierno central, en su información financiera no presenta Balance General. Sin embargo, se evaluó la cuenta contable del Balance General, solicitadas mediante providencias números DAS-06-PROV-0280-2023 de fecha 31 de julio de 2023 y DAS-06-0021-2024 de fecha 25 de enero de 2024, por el equipo de auditoría de la Dirección de Auditoría al Sector Economía, Finanzas, Trabajo y Previsión Social asignado a la Dirección de Contabilidad del Estado, siendo la siguiente cuenta contable: CUENTA DE BALANCE GENERAL (Cifras expresadas en Quetzales) Fuenle: Proyldenclas No. DA5-06-0021-2024, dalos al 31 de diciembre de 2023. Estado de Resultados La Secretaría Privada de la Presidencia, por ser una institución de gobierno central, en su información financiera no presenta Estado de Resultados. Sin embargo, se evaluaron cuentas contables del Estado de Resultados, solicitadas mediante providencias números DAS-06-PROV-0280-2023 de fecha 31 de julio de 2023 y DAS-06-0021-2024 de fecha 25 de enero de 2024, por el equipo de auditoría de la Dirección de Auditoría al Sector Economía, Finanzas, Trabajo y Previsión Social asignado a la Dirección de Contabilidad del Estado, siendo las siguientes cuentas contables: CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS g D)REGCIÓN DE AUDITORIA AL SECTOR ORGANISMOS E InSTfTUClONES DE APOYO CUENTAS DE ESTADO DE RESULTADOS (Cifras expresadas en Quetzales) CUENTA DESCRIPCION MONTO 6fl ll REMUNERACIONES 11,750,587.82 6112 BIENES Y SERVICIOS 1,056,014.52 TOTAL 12,806,602.34 Fuenle: Providencia No. DAS-06-0021-2024, dalos al 31 de diciembre de 2023. Información Presupuestaria La Secretaría Privada de la Presidencia presentó la siguiente información presupuestaria: Estado de Liquidación Presupuestaria El presupuesto de ingresos y egresos para el ejercicio fiscal 2023, fue aprobado por el Congreso de la República de Guatemala, por medio del Decreto Número 54-2022, del 24 de noviembre de 2022, a la Secretaría Privada de la Presidencia se le aprobó la cantidad de Q17,500,000.00 por el período comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2023, el presupuesto asignado asciende a la cantidad de Q17,500,000.00, se realizaron modificaciones presupuestarias interinstitucionales por -Q3,200,000.00 que disminuyen el presupuesto, siendo el presupuesto vigente de Q14,300,000.00 y al 31 de diciembre de 2023 se devengó la cantidad de Q13,356,148.06 equivalente al 93.40%. Ingresos La Secretaría Privada de la Presidencia no percibió ingresos propios durante el período del 01 de enero al 31 de diciembre de 2023. Egresos El presupuesto asignado, modificado, vigente y devengado de egresos por tipo de gasto al 31 de diciembre de 2023, se presenta a continuación: CONTBALORIA GENERA? DE CUENTA8 ? DIRECCiON DE AUD)TORIA AL SECTOR ORGANISMOS E INSTITUCIONES DE APOYO EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR TIPO DE GASTO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 (Cifras expresadas en Quetzales) Fuente: Reporte SICOIN WEB R00804768 rg? El presupuesto asignado, modificado, vigente y devengado de egresos por programa al 31 de diciembre de 2023, se presenta a continuación: EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR PROGRAMA DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 (Cifras expresadas en QueQales) PROGRAMA DESCRIPCIÓN ASIGNADO MOD]FICADO VIGENTE DEVENGADO 13 GESTIÓN PRIVADA PRESIDENGIAL 17,500,000.00 -3200.000.00 14,300,000.00 13,356.148.06 TOTAL 17,500,000.00 •3,2OO,O00.00 14,300,000.00 13,356,148.06 Fuente: Reporte SICOIN WEB R00804768 rpt. El presupuesto asignado, modificado, vigente y devengado de egresos por grupo de gasto al 31 de diciembre de 2023, se presenta a continuación: EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR GRUPO DE GASTO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 (Cifras expresadas en Quetzales) RUPO DE GASTO DESCRIPCIÓN ASIGNADO MODIFICADO VIGENTE DEVENGADO 000 Serviclos Personales 12,544,300.00 -8•49,721.0 I 11,694,579.00 11,478.892.10 100 r os Nc 2,071,735.00 -1,504,469.00 567,266.00 511,234.77 200 Materl ales \ 1,390,895.00 -591,840.00 799,055.00 639,211.26 300 Propledad, Planta Equipo e Intangibles 106,900.00 121,000.00 227,g00.00 205,555.55 400 Transferenclas Corr?enles 786,170,00 -25,000.00 761,170.00 271.695.72 900 Aslgnaclones G?obales 600,000.00 -349.970.00 250,030.00 249,558.66 TOTAL 17,500,000.00 •3,200,O00.00 14,300,000.0 0 13,356,148.06 Fuente: Reporte SICOIN WEB R00804768 rpt. CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS Modificaciones Presupuestarias ç DIRECCIÓN DE AUDITORIA AL SECTOR ORGANí8MOS E INSTITUCIONES gg pp y En el período auditado correspondiente del 01 de enero al 31 de diciembre de 2023, la Secretaría Privada de la Presidencia realizaron 6 modificaciones presupuestarias interinstitucionales INTER, que disminuyeron el presupuesto asignado por -Q3,200,000.00. 2. FUNDAMENTO LEGAL PARA LA PRÁCTICA DE AUDITORÍA La auditoría se realizó con base en: Constitución Política de la República de Guatemala, artículos 232 y 241. Decreto Número 31-2002 Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas y sus Reformas contenidas en el Decreto 13-2013, artículos 2 el Ámbito de Competencia, 4 Atribuciones y 7 Acceso y disposición de información. Acuerdo Gubernativo Número 96-2019, Reglamento de la Ley Orgánica de la Contralorí General de Cuentas y sus reformas contenidas en el Acuerdo Gubernativo Número 148-2022. Acuerdo Número A-075-2017 Normas Internacionales de las Entidades Fiscalizadoras Superiores adaptadas a Guatemala -ISSAI.GT-. El Acuerdo Número A-066-2021 actualización de los Manuales de Auditoría Gubernamental. Acuerdo Número A-039-2023, del Contralor General de Cuentas, Las Normas Generales y Técnicas de Control Interno Gubernamental. Nombramientos Números DAS-09-0033-2023 de fecha 29 de junio de 2023 y DAS-09-0041-2023, de fecha 31 de julio de 2023. 3. IDENTIFICACIÓN DE LAS NORMAS DE AUDITORÍA OBSERVADAS Para realizar la Auditoría Financiera, se observaron las Normas Internacionales de las Entidades Fiscalizadoras Superiores adaptadas a Guatemala, -ISSAI.GT- y sus correspondientes actualizaciones, siendo las siguientes: ISSAI.GT 30 Código de Ética, ISSAI.GT 40 Control de Calidad para la Entidad Fiscalizadora Superior CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS g DIRECCIóN DE AUDiTORIA AL SECTOR ORGANISMOS E íN¥TITU0IONES -EFS-, ISSAI.GT 100 Principio Fundamentales de Auditoría del Sector Público, ISSAI.GT 200 Principios fundamentales de la Auditoría. ISSAI.GT 1230 Documentos de auditoría. ISSAI.GT 1260 Comunicación con los encargados de la gobernanza. ISSAI.GT 1265 Control interno a los encargados de la gobernanza y a la dirección. ISSAI.GT 1315 Identificación y evaluación de los riesgos de irregularidades importantes a través de una comprensión de la entidad y su entorno. ISSAI.GT 1320 La materialidad al planificar y ejecutar una auditoría. ISSAI.GT 1330 Las respuestas del auditor a los riesgos evaluados. ISSAI.GT 1402 Consideraciones de una auditoría relativas a entidades que utilizan organizaciones de servicios. ISSAI.GT 1450 Evaluación de equivocaciones identificadas durante la auditoría. ISSAI.GT 1500 Evidencia de auditoría. ISSAI.GT 5001 Evidencia de auditoría consideraciones adicionales en determinados ámbitos. ISSAI.GT 1505 Confirmaciones externas. ISSAI.GT 1510 Encargos iniciales de auditoría saldos de apertura .ISSAI.GT. 1520 Procedimientos analíticos. ISSAI.GT 1530 Muestreo de Auditoría. ISSAI.GT 1540 Auditoría de estimaciones contables, incluido el valor razonable, e información relacionada. ISSAI.GT 1550 Partes vinculadas. ISSAI.GT 1560 Hechos posteriores. ISSAI.GT 1580 Manifestaciones escritas. CONTRALORIA GENE DE CUENTAS 7 OIRECCIÓN DE AUDITORIA AL SECTOR ORGANí6MO8 E lNsTlTUClONES ISSAI.GT 1610 Utilización del trabajo de los auditores internos. Para realizar la Auditoría de Cumplimiento, se observaron las Normas Internacionales de las Entidades Fiscalizadoras Superiores adaptadas a Guatemala, -ISSAI; GT- y sus correspondientes actualizaciones, siendo las siguientes: ISSAI.GT 30 Código de Ética, ISSAI.GT 40 Control de Calidad para la EFS, ISSAI.GT 100 Principio Fundamentales de Auditoría del Sector Público, ISSAI.GT 400 Principios Fundamentales de la Auditoría de Cumplimiento y ISSAI.GT 4000 Normas para las Auditorías de Cumplimiento. 4. NIVEL DE SEGURIDAD Se realizó la auditoría combinada (financiera y de cumplimiento) con un nivel de seguridad razonable, es decir, con un nivel de seguridad elevado, pero no completo, debido a las limitaciones inherentes de una auditoría, por lo tanto, la auditoría incluyó análisis de riesgos, aplicación de procedimientos para hacer frente a los riesgos analizados y una valoración de la suficiencia e idoneidad de la evidencia obtenida de conformidad con las leyes, reglamentos, acuerdos gubernativos y otras disposiciones aplicables. 5. OBLIGACIONES DE LAS DISTINTAS PARTES Obligaciones del equipo de auditoría Se observaron Normas Internacionales de las Entidades Fiscalizadoras Superiores adaptadas a Guatemala -ISSAI.GT- aplicables en la ejecución de la auditoría y a la normativa legal aplicable que resulte pertinente. Las ISSAI.GT exigen que nos adecuemos a las exigencias deontológicas para que se planifique y ejecute la auditoría para obtener garantías razonables de que la ejecución presupuestaria está exenta de incorrecciones materiales. La auditoría inició la etapa de ejecución con la aplicación de procedimientos para obtener evidencia sobre los importes y el Estado de Ejecución Presupuestaria. La auditoría implicó, asimismo, una evaluación de la correcta aplicación de políticas contables y el carácter razonable de las estimaciones contables efectuadas por la dirección de la entidad, así como una valoración de la presentación de la Ejecución Presupuestaria. Debido a las limitaciones inherentes a la auditoría y también al control interno, existe el riesgo, inevitable de que no lleguen a detectarse incorrecciones CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS g DíRECCIO N DE AUDITORIA AL SEGTOR ORGANISMOS E TNSTITUGIONEI2 materiales, incluso cuando la auditoría se planifique y ejecute con arreglo a las normas de auditoría pertinentes. Al efectuar nuestra evaluación de riesgos, tomamos en cuenta el control interno en la elaboración y presentación fidedigna por la entidad de la ejecución presupuestaria para concebir procedimientos de auditoría que resultaron apropiados a las circunstancias, pero sin el propósito de emitir una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Obligaciones de la entidad La ejecución de la auditoría se basó en que la entidad y, cuando procedió, los encargados de la misma comprendieron y aceptaron sus obligaciones en lo relativo a: a. La elaboración y presentación fidedigna de los estados financieros (o la elaboración y presentación del estado de liquidación y ejecución presupuestaria, que proporcionó una imagen fiel y auténtica). b. Los controles internos que la entidad estime necesarios para permitir la elaboración del Estado de liquidación y Ejecución Presupuestaria exentos de incorrecciones materiales, ya se deban a fraude o error. c. La exigencia de facilitarnos: i) Acceso a toda la información que sea pertinente para la elaboración de los estados financieros, como registros, documentación, y cualquier otro material requerido. ii) Cualquier otra información suplementaria que se solicite a la entidad para los fines de la auditoría. iii) Acceso sin restricciones a aquellas personas de la entidad de las que sea necesario obtener evidencia de auditoría; y iv) Indicar si existe información que no estará disponible para la realización de la presente auditoría y que podría limitar el alcance de la auditoría. 6. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA General Emitir opinión sobre la razonabilidad de la ejecución presupuestaria de ingresos y egresos del ejercicio fiscal 2023. Específicos Verificar la razonabilidad de los gastos revelados en el Estado de Ejecución Presupuestaria derivados de los gastos corrientes de la entidad, de acuerdo con la COMRALORIA GENE tAL DE CUENTAS g DIRECCIÓN DE AUDITORIA AL SECTOR ORGANISMOS E INSTITUCIONES DE APOYO selección de los renglones presupuestarios considerando la materialidad o importancia relativa aleatoriamente Evaluar que el presupuesto de egresos correspondiente al ejercicio fiscal 2023, se haya ejecutado razonablemente de acuerdo con el Plan Operativo Anual -POA- y de conformidad con los clasificadores presupuestarios establecidos, cumpliendo con las leyes, reglamentos, normas y metodologías aplicables a través de las cuentas seleccionadas de conformidad con la materialidad e importancia relativa en forma aleatoria. Evaluar si la estructura de control interno establecida en la entidad aplicable al proceso contable, presupuestario y de tesorería está operando de manera efectiva y es adecuada para el logro de los objetivos de la entidad y si se están cumpliendo de conformidad con las normas establecidas. Verificar que las modificaciones presupuestarias contribuyan al logro de los objetivos y metas de la entidad y se hayan sometido al proceso legal establecido. 7. ALCANCE DE LA AUDITORÍA Área financiera El examen comprendió la evaluación de la estructura del control interno, la revisión de las operaciones, registros financieros y la documentación de respaldo presentada por los funcionarios y empleados de la entidad, durante el período comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2023, aplicando criterios y métodos estadísticos para la selección de la muestra, elaborando los programas para cada rubro de egresos. Del rubro de Egresos, Programa 13 Gestión Privada Presidencial, Actividad 01 Dirección y Coordinación, se tomó como muestra los grupos de gasto y renglones presupuestarios siguientes: Grupo 000 Servicios Personales, los renglones presupuestarios de gasto 011 Personal permanente, 012 Complemento personal al salario del personal permanente, 015 Complementos específicos al personal permanente, 029 Otras remuneraciones de personal temporal, 063 Gastos de representación en el interior, 071 Aguinaldo y 072 Bonificación anual (Bono 14); del Grupo de gasto 100 Servicios no Personales, renglones presupuestarios: 113 Telefonía, 131 Viáticos en el exterior, 158 Derecho de bienes intangibles y 191 Primas y gastos de seguros y fianzas; del Grupo de gasto 200 Materiales y Suministros, renglón presupuestario de gasto 262 Combustibles y lubricantes; del Grupo de gasto 300 Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles, los renglones presupuestarios 328 Equipo de cómputo y 329 Otras maquinarias y equipo; del Grupo de gasto 400 Transferencias Corrientes, el renglón presupuestario 413 CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS 1 DIRECCION DE AUDITORIA AL SECTOR ORGANí8MO3 E INSTITUCIONES Indemnizaciones al personal y del Grupo de gasto 900 Asignaciones Globales, renglón presupuestario de gasto 913 Sentencias Judiciales. Se verificaron los documentos legales que respaldan las modificaciones presupuestarias para establecer el presupuesto vigente aprobado, Plan Operativo Anual (POA), con el fin de determinar el logro de las metas institucionales, los objetivos y las funciones de la entidad y su gestión administrativa, con el fin de determinar el logro de las metas institucionales, los objetivos y las funciones de la entidad. De las áreas antes mencionadas, se evaluó explícitamente la muestra establecida en el Memorando de Planificación correspondiente. /\rea de cumplimiento La auditoría incluyó la comprobación de que las operaciones financieras, presupuestarias y administrativas, se realizaron conforme con las normas legales y procedimientos aplicables generales y específicos a la entidad. Se evaluaron los movimientos contables registrados durante el año 2023 de los saldos de las cuentas trasladadas por el equipo de auditoría asignado a la Dirección de Contabilidad del Estado del Ministerio de Finanzas Públicas, de los resultados obtenidos los equipos de auditoría, se comunicaron a través de informes circunstanciados por medio de providencias, si fueron relevantes se realizaron las acciones legales correspondientes. Se verificó el cumplimiento del Acuerdo Número A-039-2023 del Contralor General de Cuentas, Aprobación de las Normas Generales y Técnicasde Control Interno Gubernamental. Otros aspectos Se confirmó la correcta utilización de los sistemas de información que se detallan en los párrafos siguientes. Sistema de Contabilidad Integrada Gubernamental -SICOIN- Se verificó que la entidad utilizó el Sistema de Contabilidad Integrada Gubernamental para el registro de operaciones contables derivadas de la ejecución presupuestaria de egresos e ingresos. cONTAALORlA GENERAL DE CUENTAS jq DIRECCION DE AUDíTORÏA AL GECTOR ORGANISMOS E INSTfTUClONE Sistema de Información de Contrataciones y Adquisiciones del Estado -GUATECOMPRAS- Se verificõ que la entidad publicó y gestionó en el Sistema de Información de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, GUATECOMPRAS, los anuncios y convocatorias y toda la información relacionada con la compra, venta y contrataciones de bienes, suministros, obras y servicios que se requirieron según reporte generado por el sistema GUATECOMPRAS, en el período comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2023, la entidad publicó y gestionó 5 eventos con NOG de los cuales 1 fue prescindido y 4 adjudicados; publicaciones con NPG 526, para un total de 531. La Comisión de Auditoría de la cantidad de NOG y NPG publicados seleccionó una muestra para su evaluación, como se detalla a continuación: No. NOG DESCRIPCiON VALOR MODALIDAD ESTATES 1 19287100 Descflpclõn y especlficaclones minimal para la adqulslclón del servï¢io de telefonfa mõvïl para la Seerelaria Prïvada de la Presidencia. 88,570.00 Compra Dlrec?a con Oferta Electrônica (Art, 43 LCE IncÏso b) AdJudÏœdo 2 19270755 Adquisición de cupones canjeables por combustible (diësel y/o gasolina) a nivel naclonal, en denomlnacÏones de q.100.00 y q.50.00, para los vehfculos de la SecrelarTa Privada de la Presidencia. 90,000.00 Campra Dlrecta con Oferta Electrónlca (Art. 43 LCE Inclso b) Adjudicado 3 19228201 Descrîpcïdn y especifîcaclones mfnlmas para la preslación del servicio de Ileenc]as Basle, Standard, Power bl y vjsÏo para la Secretarfa Pñvada de la Presidencia. 31,790.00 Campra Dlrecta con Oferta Electrónlca (Art. 43 LCE lnclso b) Adjudicado 4 19218397 Renova¢l6n de p6IIza de seguro de vefi[cuÏos con gps no. Va-7319, correspondlønte a? perlodo del 01 de ønero de 2023 al 31 de diciembre de 2023 para los vefilculos propiedad de la Secretarfa Privada de la Presldencla. 37,882.28 Negociaciones entre Entidades Públiœs (Art. 2 LCE) Adjudlcado TOTAL Q248,242.28 No. NPG DESCRIPCION VALOR MODALTDAD ESTATUS 1 E523622325 lmpresora multifunciona] tecnologfa Iãser a color. con 16,300.00 Campra de Baja Cuant[a (ArL43 lnclso a) Publlcado 2 E525817646 Computadora de escrltorlo con 16,999.00 Compra de Baja Cuantla procesador Intel Core 19-12900, ta?ela (Art.43 Inclso a) gráfica de 89b gddr6, memoria ram de 16gb ddr4-3200 mhz. dlsco de 1tb m.2 ssd, sistema operativo windows 11, conectTvldad Inal?mbrlea wl-fl6, bÏuetooth, puertos usb 2.0, usb 3.0, SECRETARIA PRI\/ADA DE LA PRESIDENCIA AUD)TORIA FINANCIERS Y DE CUMPLIMIENTO PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEM8RE DE 2023 Publlcado CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS DíRECOIÓN DE AUDITORIA AL SECTOR ORGA IISMOS E íNS7TUC)ONES DE APOYO thunderboll 4, displayport 1.4. teclado y mouse. 3 E525817646 Monitor de 27 pulgadas, con resolución 4k uhd 3840 x 2160 pfxeíes a q 3,74960 hz, entrada hdml, dlsplayport, salida de lfnea de audlo. 3,749.00 Compra de Ba a Cuantía (Art.43 Inciso a) Publicado 4 E527185175 Impresora de tarjetas, mátodo de Impresión lErmico, resoluclón de 300 dpi, memoria flash de 2gb, tamaño de Imagen de 1006 x 640 píxeles, conectlvldad usb 2.0 y elhemet 10/100. 7,660.00 Compra de BeJa Cuantía Publicado 5 E527187143 Escáners con un volumen dlarlo de 10,000 páginas. resolución óptlca de 600 ppp, velocidad de escaneo de 70 ppm simple y 140 ppm/Ipm duplex (blanco y negro, grises y color), con conecllvldad usb 3.2 y bandeja con capacidad de 100 hojas. 14,700.00 Compra de Baja Cuantía (Art.43 Inciso a) 6 E527187143 Eseáners con resoluclon óptica de 600 ppp, velocidad de escaneo de 40 ppm, conectividad usb 3.2. wifi, bandeja con capacidad de 50 hojas. 8,800.00 Compra de Baja Cuant[a (Art.43 Tnclso a) Pub0cado 7 E527238945 Aires acondicionados tipo mini splít marca Innovair, con capacidad de 12k btu, allmantacjón de 220 - 230v, tlpo de gas r410a. 13,050.00 Compra de Baja Cuantla {Art.43 Inciso a) Publicado 8 E527437247 Servidor para rach con procesador Intel xeon e-2314 (4 núcleos, 2.8 ghz, 8 mb, 65w), memorla ram de 16 gb, puertos usb 2.0, 3.1, vga, ethemet lan (rj45), fuente de poder de 500 w redundante. Z2,342.00 Compra de Baja Cuantía (Art.43 Inciso a) Publicado 9 E525801022 Deshumídificador con las siguientes caracter[sticas: depósito de 17 lltros, deshumidificaclón 23.5 lifros al dfa; para uso en ja bodega de almacén, para tener las condiciones ambientales Ideales y asf garantizar la Integridad de los productos resguardados 3,134.05 Compra de Baja Cuanlla (Art.43 Inciso a) Publleado 10 E527545511 Hldrolavadora electrica, alimentación de 127v, flujo de 1.3 galones por minufo, polencia de 1560 w, presión de 1500 libras por pulgada cuadrada. 588.74 Compra de Baja Cuantía (Art.43 Inciso a) Publicado 11 E527409642 Bomba de agua centrífuga autocebante, con capacidad de 1hp. 6,556.00 Compra de Baja Cuantía (Art.43 inciso a) Pubt«ado 12 E527409030 Homo microondas de 1.4 pies cúbicos. 1.433.55 Compra de Ba)a Cuantía (Art.43 inciso a) Publicado 13 E527306398 Cerradura digital con reglstro de hasta 20 huellas dacúlares, registro hasla 30 códigos de usuaños, pantalla tác!I], bloqueo automático, alarma de intruslón, daño y allas temperaturas y man1]a de emergencia. 4.169.99 Compra de Baja Cuantía (Art.43 Inciso a) Publicado 14 E527279048 Arrancador para batería de vefif¢ulo con follaje de salida de 12v y corriente para arrancador de 3000a. 3,291.22 Compra de Baja Cuantía (Art.43 inciso a) Publicado TOTAL Q122,773.US CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS 13 DIRECCIÓN DE AUDITORIA AL SECTOR ORGANISMOS E INSTITUCIONES Sistema Informático de Gestión -SIGES- La Secretaría Privada de la Presidencia utilizó el sistema para solicitud y registro de las compras en el Sistema Informático de Gestión. Sistema de Nómina y Registro Personal -GUATENOMINAS- La Secretaría Privada de la Presidencia utilizó el sistema de -GUATENÓMINAS- para la gestión de las nóminas de sueldos y salarios del personal. Plan Operativo Anual -POA- Se verificó que el Plan Operativo Anual, cumpliera con los requisitos establecidos para su elaboración, ampliaciones y presentación ante la Contraloría General de Cuentas. Plan Anual de Auditoría -PAA- Se verificó si el Plan de Auditoría Interna, fue desarrollado con precisión en las áreas de riesgo, autorizado por la máxima autoridad de la Secretaría Privada de la Presidencia y trasladó a la Contraloría General de Cuentas por medio del Sistema SAG-UDAI y ejecutado por medio de los informes periódicos de Auditoría. 8. MARCO LEGAL OBSERVADO EN EL PROCESO DE LA AUDITORÍA (CRITERIOS) Descripción de criterios Para la práctica de la auditoría, se consideraron las regulaciones legales aplicables al funcionamiento de la entidad y la normativa emitida por el Congreso de la República y el Ministerio de Finanzas Públicas, para la Ejecución del presupuesto para el ejercicio fiscal 2023, y lo que regulan las Normas Internacionales de las Entidades Fiscalizadoras Superiores adaptadas a Guatemala ISSAI.GT, así como las regulaciones siguientes: Leyes Generales Decreto Número 54-2022, del Congreso de la República de Guatemala, Ley del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el ejercicio fiscal 2023. cONTRAtOMAGE&ERALDEcu&NTAs 4 DIRECCION DE AUDITORIA AL SECTOR ORGANISMOS E INSTITUCIONES Decreto Número 101-97 del Congreso de la República de Guatemala, Ley Orgánica del Presupuesto y su reglamento. Acuerdo Gubernativo Número 540-2013 Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto. Decreto Número 57-92, del Congreso de la República de Guatemala, Ley de Contrataciones del Estado. Acuerdo Gubernativo Número 122-2016 Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado y sus reformas contenidas en el Acuerdo Gubernativo Número 172-2017. Decreto Número 89-2002, del Congreso de la República de Guatemala, Ley de Probidad y Responsabilidades de Funcionarios y Empleados Públicos; Acuerdo Gubernativo Número 613-2005, Reglamento de la Ley de Probidad y Responsabilidades de Empleados Públicos. Acuerdo Gubernativo Número 217-94 Reglamento de Inventarios de los Bienes Muebles de la Administración Pública. Acuerdo Ministerial Número 379-2017, Manuel de Clasificaciones Presupuestarias para el Sector Público de Guatemala y su actualización contenida en el Acuerdo Ministerial Número 460-2023. Acuerdo Número A-039-2023, del Contralor General de Cuentas, Aprobación de las Normas Generales y Técnicas de Control Interno Gubernamental. Acuerdo Gubernativo Número 18-98, del Presidente de la República, Reglamento de la Ley de Servicio Civil y sus reformas. Decreto Número 1748 del Congreso de la República, Ley de Servicio Civil y sus reformas. Resolución Número 1-2022 del Ministerio de Finanzas Públicas, Normas para el uso del Sistema de Información de Contrataciones y Adquisiciones del Estado. Acuerdo Gubernativo Número 148-2016 Reglamento General de Viáticos y Gastos Conexos, del Presidente de la República, Reformas al Acuerdo Gubernativo 106-2016. Circular Conjunta del Ministerio de Finanzas Públicas, Oficina Nacional de Servicio CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS jç DIREGOIÓN DE AUDfTORlA AL SECTOR ORGANI6MOS E INSTITUCIONES DE APOYO Civil para la contratación de Servicios y Profesionales con cargo al renglón presupuestario 029 "Otras remuneraciones de personal temporal". Oficio Circular Número 01-2023/MINFIN, Disposiciones Presidenciales para la Eficiencia, Control y Priorización del gasto Público, durante el ejercicio fiscal 2023. Leyes Específicas Acuerdo Gubernativo Número 108-2015 del Presidente de la República, Reglamento Orgánico Interno de la Secretaría Privada de la Presidencia de la República. Acuerdo Interno de Secretaría Número 04-2021, Código de Ética de la Secretaría Privada de la Presidencia. Acuerdo Interno Número SPP-01-2018, Manual de Procedimientos de la Unidad de Administración Financiera. Acuerdo Interno Número SPP-07-2018, Manual de Procedimientos de Adquisiciones y Contrataciones. Acuerdo Interno Número SPP-01-2019, Manual de Procedimientos de la Unidad de Información Pública, Acuerdo Interno de Secretaría Número SPPR-AI-22-2023, Manual de Organización y Funciones de la Secretaría Privada de la Presidencia de la República. Acuerdo Interno 16-2023, Reglamento de Personal de la Secretaría Privada de la Presidencia. Conflicto entre criterios Durante la evaluación efectuad , no se determinó ninguna clase de contradicción entre leyes aplicadas; por lo qu , en la entidad no se dio conflicto de criterios. 9. TÉCNICAS, PROCEDIMIENTOS Y/O METODOLOGIA Las técnicas de auditoría que el equipo utilizó para la realización de los programas de auditoría fueron específicos para cada renglón presupuestario y cuenta contable de los estados financi ros, observación, inspección, indagación, pruebas de confirmación externas cue ndo fue aplicable, recálculo, procedimientos analíticos. Los procedimientos descritos en los programas de auditoria se CONTRALORIA GENERAL DE GUENTAG g D)RECGION DE AUDITORIA AL SECTOR ORGANISMOS E INSTITUCIONES enfocaron a determinar si los controles relevantes operan de forma eficaz para verificar la razonabilidad de la ejecución presupuestaria y/o estados financieros, los cuales tienen relación directa con la información vertida en la matriz para evaluación de riesgos y controles. El método empleado por el equipo de auditoría fue con el enfoque de muestreo estadístico y no estadístico y para la determinación de la muestra, se tomó en cuenta las características cuantitativas y cualitativas de las áreas y renglones presupuestarios, considerando la materialidad. Asimismo, se utilizó el juicio profesional y el criterio de alto porcentaje de ejecución, tomando como referencia el riesgo moderado determinado e importancia del gasto realizado. 10. ACCIONES PREVENTIVAS Durante el desarrollo de la auditoría, fue considerado el “Enfoque Preventivo”, el cual permite fortalecer el sistema de control interno de la entidad y también prevenir que ocurran eventos que afecten los objetivos institucionales. El enfoque preventivo, está contemplado en las Normas Generales y Técnicas de Control Interno Gubernamental, aprobadas mediante el Acuerdo Número A-039-2023 del Contralor General de Cuentas; promueve la buena gobernanza con el objeto de construir confianza en las instituciones públicas. Derivado de lo anterior, durante la ejecución de la auditoría, se analizó la información financiera y de gestión presentada por la entidad y no se establecieron aspectos preventivos que ameritan ser informados. 11. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA Como resultado de la auditoría realizada, no se detectaron aspectos que merezcan ser mencionados como hallazgos. Estados financieros cONTRAtOAAGENERAtDECUENTAs Secretaría Privada de la 17 DIRECCIÓN DE AUDITORIA AL SEGTOR ORGANISMOS E INSTíTUCíONES DE APOYO ""‘ ‹"'"’.", ‹ n‹i‹n» INFORME RELACIONADO CON EL CONTROL INTERNO Licenciada Ana Glenda Tager Rosado Secretaria Privada de la Presidencia de la Republica SECRETARIA PRIVADA DE LA PRESIDENCIA - Su Despacho En relación a la auditoría financiera y de cumplimiento a (el) (la) SECRETARIA PRIVADA DE LA PRESIDENCIA por el año que finalizó el 31 de diciembre de 2023, con el objetivo de emitir opinión sobre la razonabilidad de la ejecución del presupuesto de ingresos y egresos, se evaluó la estructura de control interno de la entidad, únicamente hasta el grado que consideramos necesario para tener una base sobre la cual determinar la naturaleza, extensión y oportunidad de los procedimientos de auditoría. Nuestro examen no necesariamente revela todas las deficiencias de la estructura del control interno, debido a que está basado en pruebas selectivas de los registros contables y de la información de importancia relativa. Sin embargo, de existir asuntos relacionados a su funcionamiento, pueden ser incluidos en este informe de conformidad con las Normas Internacionales de las Entidades Fiscalizadoras Superiores adaptadas a Guatemala -ISSAI.GT-. La responsabilidad de los registros presupuestarios y controles internos adecuados, recae en los encargados de la entidad de conformidad con la naturaleza de la misma. No observamos ningún asunto importante relacionado con el funcionamiento de la estructura del control interno y su operación, que consideramos deba ser “ comunicado con este informe. Guatemala, 09 de mayo de 2024 Atentamente, Prevencíon EQUIPO DE AUDITORÍA Contraloría General de Cuentas | 7a. Avenida 7-32 zona 13, Guatemala C.A. Código Postal: 01013. PBX: (502) 2417-8700. Prev'enc ton ¢on li onza INFORME RELACIONADO CON EL CUMPLIMIENTO DE LEYES Y REGULACIONES APLICABLES Licenciada Ana Glenda Tager Rosado Secretaria Privada de la Presidencia de la Republica - SECRETARIA PRIVADA DE LA PRESIDENCIA Su Despacho Como parte de la aplicación de nuestros procedimientos de auditoría, para obtener seguridad razonable hemos realizado pruebas de cumplimiento de leyes y - regulaciones aplicables, para establecer si la información acerca de la materia controlada de (la) (del) SECRETARIA PRIVADA DE LA PRESI DENCIA correspondiente al ejercicio fiscal del 01 de enero al 31 de diciembre de 2023, resulta o no conforme, en todos sus aspectos significativos, con los criterios aplicados. El cumplimiento con los términos de las leyes y regulaciones aplicables, es responsabilidad de la administración, nuestro objetivo es expresar una conclusión sobre el cumplimiento general con tales leyes y regulaciones. Conclusión Consideramos que la información acerca de la materia controlada de la entidad auditada resulta conforme, en todos sus aspectos significativos, con los criterios aplicados. Guatemala, 09 de mayo de 2024 Atentamente. EQUIPO DE AUDITORÍA CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS gy DIRECCIÓN DE AUDITORIA AL SECTOR ORGANISNIOS E INSTITUCIONES 12. SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES DE AUDITORÍA ANTERIOR La entidad en el ejercicio fiscal 2022, no fue objeto de deficiencias identificadas como hallazgos en la auditoría practicada. 13. AUTORIDADES DE LA ENTIDAD, DURANTE EL PERÍODO AUDITADO No. NOMBRE 1 GEOVANNA FRINNEE ESTRADA SAMAYOA DE MARTINEZ CARGO PERIODO SECRETARIA PRIVADA DE LA PRESIDENCIA DE LA 01/01/2023 - 31/1Z/2023 REPUBLICA 2 MARIA JOSE MORALES QUEMADA DE DE LEON 3 HENRY RENE VALDEZ CORADO SUBSECRETARÍA ADMINISTRATIVA SUBSECRETARIO DE ASUNTOS POLÍTICOS 01/01/2023 - 31/1Z/2023 01/01/2023 - 31/1Z/2023 COTJTRALORIA GENERAL DE CUENTAS g DIRECCIÓN DE AUDITORIA AL SECTOR ORGANISMOS E INSTrrUciONES I. 14. EQUIPO DE AUDITORÍA Área financiera y cumplimiento sr•‹ Licda. NELIS MOR INA C TILL CASTILLO DE RIOS Coordinador Gubernamental RAZÓN: ” Licda, MARGARITA URY MONTERROSO ESCOBAR Supervisor Gubernamental De conformidad con lo establecido en el Decreto No. 31-2002, del Congreso de la República, Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, artículo 29, los auditores gubernamentales nombrados son los responsables del contenido y efectos legales del presente informe, el Subdirector y Director únicamente firman y sellan en constancia de haber conocido el contenido del mismo. INFORME CONOCIDO POR: o *StTUOO#E$Dt / APOYO , l _ c ONTRALORÍA GENERAL DE CUENTA 8 15. ANEXOS OíRECCIÓN OE AU0ITOR4 AL 9ECJOR ORGP'NISMOS E INSTITUCIONES' DE APOYO Pre venc i ón ConLI anza DIREC CIÓN DE AUDITORÍA AL SECTOR ORGANISMOS E INSTITUCIONES DE APOYO NOMBRAMIENTO DE AUDITORÍA FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO No. DAS-09-0033-2023 CUA:78907 2022-100-101-18-063 Guatemala, 29 de junio de 2023 Equipo de Auditoria " MARGARITA URY MONT ERROSO ESCOBAR (Supervisor Gubernamental) FLORIDALMA ADELINA LOPEZ REYES DE MONTENEGRO (Coordinador Gubernamental) En cumplimiento a los articulos 232 y 241 de la Constitución Política de la República de Guatemala; articulos 2 y 7 del Decreto Número 31-2002, Ley Orgânica de la Contraloria General de Cuentas y sus Reformas y los artículos 24, literal c, 57, 58 y 59 del Acuerdo Gubernativo Número 96-2019, Reglamento de la Ley Orgânica de la Contraloria General de Cuentas y sus Reformas, esta Direcciôn le(s) designa para que se constituya(n) en la entidad: SECRETARIA PRIVADA DE LA PRESIDENCIA; para que practiquen auditoria financiera y de cumplimiento por el período comprendido del 01/01/2023 al 31/12/2023. La auditoria financiera comprenderá la evaluaciôn de los aspectos financieros asignados por el equipo de auditoria designado a la Direcciôn de Contabilidad del Estado, según nombramiento No. DAS-06-0003-2023 de fecha 21/06/2023; asimismo, el Estado de Liquidaciôn Presupuestaria. La auditoria de cumplimiento comprenderá la evaluaciôn de la gestión financiera y del uso de fondos asignados en el presupuesto general de ingresos y egresos de conformidad con las leyes, reglamentos, acuerdos gubernativos y otras disposiciones aplicables. La auditoria deberá realizarse de forma combinada (financiera y de cumplimiento) con nivel de seguridad razonable, debiendo comunicar los resultados que afecten los estados financieros del Estado, al equipo de auditoria que coordina la auditoria a Contabilidad del Estado, para el análisis del dictamen correspondiente. Las acciones de fiscalización pueden extenderse a otras unidades ejecutoras, entidades públicas o privadas que hayan o estén administrando recursos del Estado, asimismo. a otros ejercicios fiscales, funcionarios, empleados de otras entidades públicas o privadas, cuando corresponda, siempre que se deriven de la presente auditoria. Para el cumplimiento del presente nombramiento, deberán observar las Normas Internacionales de las Entidades Fiscalizadoras Superiores adaptadas a Guatemala -ISSAI.GT-, leyes, disposiciones vigentes aplicables a la entidad auditada; ademãs la conducta del Equipo de Auditoria deberá apegarse a lo contenido en Código de Ética de la Contraloría General de Cuentas y su Reglamento. Como mínimo deberá otorgar 7 días hábiles entre la notificación de los hallazgos y su respectiva discusiôn con los responsables. Los resultados de su actuación, los harán constar en papeles de trabajo, actas circunstanciadas e informe, — C‹a ntr‹iloria Ge ric mil de €:ue ii tas | da. .A 'e raida 7-32 zo ria 13, G si at em ala C..\. Código Postal: 0 i 013. PBX: (502) 2817 6700. Prevención 0mC CIÓN ESPECÍFICA Dm NDEPFHPENCIA lo : MARGARITA URY MOMtERROSO ESCOBAR en mi calidad de SUPERVISOR GUBERNAMENTAL de la DIRECCION DE AUDITORÍA AL SECTOR ORGANISMOS E INSTItUCIONES DE APOYO. Declaro:a)Que he sido nombrado para realizar Presencia de verificación en : SECRETARIA PRIVADA DE LA PRESIOENCIA, según nombramiento DAS-D9-0033-2023, de fecha 29/06/2023, en donde a mi leal saber y eatender,no tengo intereses personales, comerciales, financieros o económicos directos o indirectos; ni conflictos de interés de cualquier índole, tampoco tengo compromiso de servicios, trabajos o dependencia con dicha entidad. b)Que ningún miembro áe mi familia en los grados de ley, desempeña cargo de autoridad superior ni tiene relación directa en el desempeño de mi trabajo como SUP6BYISOR GUBBRWAMENTAL, en la entidad descrita anteriormente: y c) Gue íos datos gue se consignan en la presente son verdaderos, caso contrario, oe dedu,can las responsabilidades legales y administrativas correspondientes. Me comprometo: a)Informar oportunamente y por escrito cualquier impedimento o conflicto ie intere de tipo personal, profesional o contractual, sobrevinience a esta declaracion, los que pueden ser: inhabilitación profesional, amistad íntima, enemistad, oáio o resentimiento, litigios pendientes de caracter personal em relación con dioha entidad, razones religiosas, políticas e i4aol6gicas u otras Que afecten mi independencia, a juicio de la Contraloria General de Cuentas. b)Que en el ejercicio de mis funciones como SUPERVISOR GUBERNAMENTAL es posible que tenga acceeo a información sobre distintos aspectos de la entidad auditada, por lo general no están aisponibles al público, por lo que comprendo plenamente que al poseer esta informa:ión debo de actuar con el mds alto nivel 6e integridad, prudencia y confidencialidad, comprometidndome a no álvulgarla ni utilizarla sin la debida autorización. c)Que en todo mcm°xto me conduciré con veracidad,responsabi1idad, honestiáad y profesionalismo en el desarrollo de mis actos, observaré el Código de ética y no utilizare ía investidura que me otorgan, para requerir favores, beneficios personales o a favor de terceros; tampoco a grupos a los que pertenezca. Lugar y Fecha I. Nota: En el ,aso de confirmarse que el SUPERVISOR GUBERWAMENTAL tiene conflicto de interés para practicar la auditoria asignada, el Director de la Direcci6n doode se emite el nombramiento, debe dejar sin efecto parcial o total el nombramiento y realizar las gestiones pertinentes para - Que gea descargado del Sistema de Auditoria Gubernamental. Sl durante el proceso de auditoria el SUPERVISOR CDBERHAMENTAL, establece que tiene conflicto de interés porque dentro de la entidad donde se encuentra practicanáo auditoria hay un familiar o amigo cercano que desconocia que laboraba en la misma, o debido a algúm otlo aspecto sobreviviente a esta áeolaracién gue pueda aeectsr la independencia, debe áe inmediato hacerlo del conocimiento Qel Director donde se emitió el nombramiento, aájuntando la documentación gue - justifique esta situacion. En cualquiera de los casos indicados anteriormente la Dirección debe resolver en un plazo no mayor a diez dias. Contraloría Geoeral de Ccentax I 7•. Avenida 7-3z zona t3, Guatemala cA. cóóigo Postal: 0z0i9. zBz: (Soy) 2417-Byoo. Prevenc i ón Romi anza “' *”'DIRECCIÓN DE AUDITORÍA AL SECTOR ORGANISMOS E INSTITUCIONES DE APOYO NOMBRAMIENTO DE AUDITORÍA FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO No. DAS-09-0041-2023 CUA:78907 2022-100-101-18-063 Guatemala, 31 de julio de 2023 Equipo de Auditoría NELIS MORELINA CASTILLO Y CASTIL LO DE RÍOS (Coordinador Gubernamental) En cumplimiento a los artículos 232 y 241 de la Constitución Política de la República de Guatemala; articulos 2 y 7 del Decreto Número 31-2002, Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas y sus Reformas y los artículos 24, literal c, 57, 58 y 59 del Acuerdo Gubernativo Número 96-2019, Reglamento de la Ley Orgánica de la Contralor ía General de Cuentas y sus Reformas, esta Dirección le(s) designa para que se constituya(n) en la entidad: SECRETARIA PRIVADA DE LA PRESIDENCIA; para que practiquen auditoría financiera y de cumplimiento por el período comprendido del 01/01/2023 al 31/12/2023. El presente nombramiento es para que se integre como coordinador al equipo de auditoria designado según nombramiento número DAS-09-0033-2023, en sustitución de la licenciada Floridalma Adelína López Reyes. - La auditoría financiera comprenderá la evaluación de los aspectos financieros asignados por el equipo de auditoría designado a la Dirección de Contabilidad del Estado, según nombramiento No. DAS-06-0003-2023 de fecha 21/06/2023; asimismo, el Estado de Liquidación Presupuestaria. La auditoria de cumplimiento comprenderá la evaluación de la gestión financiera y del uso de fondos asignados en el presupuesto general de ingresos y egresos de conformidad con las leyes, reglamentos, acuerdos gubernativos y otras disposiciones aplicables. La auditoria deberá realizarse de forma combinada (financiera y de cumplimiento) con nivel de seguridad razonable, debiendo comunicar los resultados que afecten los estados financieros del Estado, al equipo de auditoria que coordina la auditoria a Contabilidad del Estado, para el análisis del dictamen correspondiente. Las acciones de fiscaliz ación pueden extenderse a otras unidades ejecutores, entidades públicas o privadas ” que hayan o estén administrando recursos del Estado, asimismo, a otros ejercicios fiscales, funcionarios, empleados de otras entidades públicas o privadas, cuando corresponda, siempre que se deriven de la presente auditoría. Para el cumplimiento del presente nombramiento, deberán observar las Normas Internacionales de las Entidades Fiscalizadoras Superiores adaptadas a Guatemala -ISSAI.GT-, leyes, disposiciones vigentes aplicables a la entidad auditada; además la conducta del Equip o de Auditoría deberá apegarse a lo contenido en Côdigo de Ética de la Contraloria General de Cuentas y su Reglamento. Como minimo deberá otorgar 7 días hãbiles entre la notificaciôn de los hallazgos y su respectiva discusión con los responsables. Los resultados de su actuación, los harán constar en papeles de trabajo, actas circunstanciadas e informe, Co ntralo:-:a General de Cuc ntas l 7a. .Avenida 7 32 zona 13. Guatem ala C..\. Códi go Postal: 01013. PBX: (o0 2) 2417 -5700 é fi- fi- Prevención DECLARACIÓN ESPECÍFICA DE INDEPENDENCIA Yo: WELIS MORELINA CASTILLO Y CASTILLO DE RIOS en mi calidad de AUDITOR GUBERNAMENTAL de la DIRECCION DE AUDITORÍA AL SECTOR ORGANISMOS E INSTITUCIONES DE APOYO. Declaro: a)Que he sido nombrado para realizar AUDITORIA FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO (SECTORIAL) en el (la): SECRETARIA PRIVADA DE LA PRESIDENCIA, según nombramiento DAS-09-0041-2023, de fecha 31/07/2023, en donde a mi leal saber y entender, no tengo intereses personales, comerciales, financieros o económicos directos o indirectos; ni conflictos de interés de cualquier indole, tampoco tengo compromiso de servicios, trabajos o dependencia con dicha entidad. blQue ningún miembro de mi familia en los grados de ley, desempeña cargo de autoridad superior ni tiene relación directa en el desempeño de mi trabajo como AUDITOR GUBERNAMENTAL, en la entidad descrita anteriormente; y c) Que los datos que se consignan en la presente son verdaderos, caso contrario, se deduzcan las responsabilidades legales y administrativas correspondientes. Me comprometo: a)Informar oportunamente y por escrito cualquier impedimento o conflicto de interés de tipo personal, profesional o contractual, sobreviniente a esta declaración, los Que pueden ser: inhabilitación profesional, amistad íntima, enemistad, odio o resentimiento, litigios pendientes de caracter personal en relación con dicha entidad, razones religiosas, politicas e ideológicas u otras que afecten mi independencia, a juicio de la Contraloria General de Cuentas. b)Que en el ejercicio de mis funciones como AUDITOR GUBERNAMENTAL es posible que tenga acceso a información sobre distintos aspectos de la entidad auditada, por lo general no están disponibles al público, por lo que comprendo plenamente que al poseer esta información debo de actuar con el más alto nivel de integridad, prudencia y confidencialidad, comprometiéndome a no divulgarla ni utilizarla sin la debida autorización. clQue en todo momento me conduciré con veracidad,responsabi1idad, honestidad y profesionalismo en el desarrollo de mis actos, observaré el Código de Etica y no utilizaré la investidura que me otorgan, para requerir favores, beneficios personales o a favor de terceros; tampoco a grupos a los que pertenezca. Lugar y Fecha Nota: En el caso de confirmarse gue el AUDITOA GUBERWAMENTAL tiene conflicto de interés para practicar la auditoria asignada, el Director de la Dirección donde se emite el nombramiento, debe dejar sin efecto parcial o total el nombramiento y realizar las gestiones pertinentes para que sea descargado del Sistema de Auditoria Gubernamental. Si durante el proceso de auditoria el AUDITOR GUBERNAMENTAL, establece que tiene conflicto de interés porque dentro de la entidad donde se encuentra practicando auditoría hay un familiar o amigo cercano que desconocia que laboraba en la misma, o debido a algún otro aspecto sobreviniente a esta áeclaración que pueda afectar la independeneia, debe de inmediato hacerlo del conocimiento del Director donde se emitió el nombramiento, adjuntando la documentación que justifique esta situación. En cualquiera de los casos indicados anteriormente la Dirección debe resolver en un plazo no mayor a diez dias. Formulario SR1 IMPLEMENTACIÓN DE RECOMENDACIONES Dirección DIRECCION DE AUDITORIA AL SECTOR ORGANISMOS E INSTITUCIONES DE APOYO Nombre de la Entidad SECRETARI A PRIVADA DE LA PRESIDENCI A Nombre de Cuentadancia 2022-100-101 •18-063 SECRETARI A PRIVADA DE LA PRESI DENCIA Tipo de Auditor la AUDITOR ÍA FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO (SECTORI AL) Nombramiento DAS-09-0033-2023, DAS-09-004 1-2023 Periodo Auditado 01/01/2023 - 31/12/2023 Auditor Gubernamental Licda. NELIS MORELINA CAST ILLO Y CASTILLO DE RIOS Auditor Independiente Supervisor Licda MARGARITA URY MONTERROSO ESCOBAR Fecha: Guatemala, 09 de mayo de 2024 L cda. NELIS MORELINA CASTRO ASTILLO DE RIOS R**’ Auditor Gubernamental Coordinador INFORME DE ALTA AL PATRONO SPS-59 Nombre Afiliado: No. de Afiliación Unidad Medica: GUATEMALA ,GUATEMALA 6 de mayo de 2024 MARGARITA URY MONTERROSO ESCOBAR 252032982 POLICLÍNICA Señor Patrono: 90657 - CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS (CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS) - 7 AVENIDA 7-32 ZONA 13 GUATEMALA Nos permitimos comunicar a usted que el (la) trabajador a que se cita en el epîgrafe, quien fue atendido (a) en esta Unidad Médica por motivo de: Accidente Puede volver a trabajar el día Observaciones generales: C.t. Enfermedad 11105/2024 Maternidad Somos de usted muy atentos y seguros servidores Reason: tntont'acion vålida. ' ‘" '*““ Loca for. Guaternala, IW 5. RODRÍGUEZ MÒRALES DARIANA GABRIELA Nombre y Firma de quien Io elaborô Duplicado: Deplo. de Presfaciones en Dinero Triplicado: Afi?iado Cuadriplicado: Expdiente Médico Digitally signed by Manuel Francisco Azr+iilia Braham date- 2024.05.06 15:17:49 -06:00 Reason: Informaciôn vãlida. Location: Guatemala, IGSS Firma del Médico y sello AZMITIA BRAHAM MANUEL F Nombre Completo del Médico 3931 No de Colegiado Actico Folio: 768863